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세무회계연습 p.660 의제매입세액 한도율 잘못된 것 같습니다. 2022.12.17해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님 세무회계연습 p.660 의제매입세액 한도율 잘못된 것 같습니다. 55%에서 65%로 바뀐 것 반영하면 의제매입세액이 1,392,000으로 바뀌고 매입세액 합계 금액, 차가감 납부할 세액 금액이 바뀌는 것 같습니다. 추록에 반영해 주시면 감사...
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원재료 매입원가 2024.07.23해당카페글 미리보기
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하는 법인으로써, 의제...구입했다고 가정하겠습니다. ₩348,615만큼은 의제매입세액공제를 받습니다. (=10,000,000 x 4/104 = 348,615) 이 경우, 제조...
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수입거래 의제매입세액공제 2022.09.06해당카페글 미리보기
국내법인A는 해외법인a에게 육류 대금 \400,000,000을 달러화로 송금하였습니다. 국내법인A는 이 육류매입 금액 \400,000,000를 의제매입으로 회계처리하여 2022년 2기 예정부가세 신고때 의제매입세액공제 가능한가요? 아니면 수입거래로 인식해야 하나요?
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의제기부금 고가매입 일부 미지급 2024.06.19해당카페글 미리보기
세법 회계처리가 잘 와닿지가 않는데.. 세법은 왜 10만큼 미지급을 잡지 않는건가요? 뭔가이상한거같긴한데 정확한 이유를 모르겠습니다
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세법 의제매입세액 질문입니다 2024.01.28해당카페글 미리보기
3번 보기에서 부가가치세 매입세액 공제액을 매입가액에서 공제한다는 게 무슨 말인가요? 부가세 매입세액 공제액은 손금불산입 유보 (VAT대급금) 처리한다고 알고 있는데 매입가액에서 공제한다는 것이 무슨 말인지 모르겠네요 알려주시면 감사하겠습니다
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면세포기시 의제매입세액 2023.09.26해당카페글 미리보기
의제매입세액파트 이론서에 보면 '요건'중에 면세포기에 의하여 영세율이 적용되는 경우는 제외한다고 되어있는데 왜 가공수출분은 공급가액비율 계산시에 분자에 포함되어서 계산하나요?? 2022년 세무회계 연습 614-3 실전문제 5번입니다(2015.cpa)
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오늘 전산세무1급 시험에서 의제매입세액 회계처리.. 2005.12.04해당카페글 미리보기
25회 전산세무1급 실기 2번의 부가세 문제 2번입니다. 의제매입양식을 작성하고 회계처리하는데 답이 부가세대급금 xxx / 원재료 xxx (8번 타계정대체)로 나왔는데 적요를 6번 '의제매입세액 원재료 차감'으로 선택하는 것이 아닌가요? 지금까지 그렇게...
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213페이지 의제매입세액 회계처리 질문 2013.04.05해당카페글 미리보기
선생님 의제매입세액이 발생하면 매입세액이 증가하니까 차변에 부가세대급금이 오는 건 알겠는데 대변에 왜 원재료를 줄여주나요? 이해가 안되요 ^^
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Re:샘여~ 부가가치세 의제매입세액 공제시 회계처리(분개) 알려주세요 2004.10.13해당카페글 미리보기
부가가치세 의제매입세액과 관련된 회계처리.... 일단, 부가가치세법상 의제매입세액공제를 받기 위한 요건은 다음과 같다. 1. 난 사업자등록을 한 과세사업자이어야 하며, 2. 면세농산물, 축산물, 수산물, 또는 임산물 등을 원재료로 하여 과세되는 재화...
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사업용 신용카드 매입세액공제 2023.07.14해당카페글 미리보기
65,000(부가세 포함)에 구입하였습니다. 당시 신용카드매출전표에는 공급가액과 부가세가 기재되어 있어서 카드매입으로 회계처리하였습니다. 2023년 1기 확정 부가세 신고를 하기 위해 홈택스에서 사업용신용카드 매입세액 공제여부를 확인하던 중, 침구...