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법인세기초이론 3 2009.10.17해당카페글 미리보기
받은 부가세 미수금 ④약정에 의한 채권 포기액→접대비,기부금 대손사유 강제대손사유 (신고조정) ①소멸시효 완성채권 ②회사정리법상, 화의법상 회수불능 확정채권 ③민사소송법상 경매취소 압류채권 ④한국은행총재등으로부터 채권회수의무 면제받은...
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86회 확정답안(191005) 2019.10.22해당카페글 미리보기
세액 불공제 처리됩니다. [일반기업회계기준 문단 10-13],[법인세법 집행기준 23-31-3 고정자산에 대한 자본적 지출의 범위], [부가가치세법 제359조제1항 7호],[부가가치세법 시행령 제80조 제2호] 문제 3번의 4번(기각) ㆍ문제에서 소모성 물품이라는...
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전산세무회계 자격시험 개요 및 안내 2003.07.01해당카페글 미리보기
영세. 불공제 등)거래 자료의 입력 2. 부가가치세 신고서의 조회 과세표준, 매출세액, 매입세액, 납부세액 등의 조회 3. 매입·매출처별 세금 계산서 합계표의 조회 특정 매입ㆍ매출의 거래건수ㆍ금액 등의 조회 입력자료 및 제 장부 조회(10%) 1. 입력...
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부가가치세 신고 또는 부가세 신고 2013.07.07해당카페글 미리보기
통계]→ [부가세신고용 전자세금계산서합계표 조회]에서 조회한 후 신고서를 작성하시면 합계표 작성오류를 줄일 수 있다. 22. 전자세금계산서 발급의무자는? 법인사업자는 2011.1.1.부터 전자세금계산서 발급이 의무화되었으며 2012.1.1.부터 직전연도...
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부가가치세가 사업자에게 중요한 이유-부가세 예정신고가 다가옵니다. 2013.04.02해당카페글 미리보기
고액거래, 매입과 매출이 동시에 발생하는 거래, 취급업종과 무관한 품목의 거래, 원거리 사업자와의 거래 등 4. 매입세액불공제 항목 확인 1) 사업과 직접 관련이 없는 지출에 포함된 부가세 사업장이 아닌 대표자의 집에 가구 등을 구입하면서 지불한...
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부가세신고 실무관련 2017.05.04해당카페글 미리보기
것으로 불공제대상이 아닌 경우)을 공제받을 수 있습니다. * 국세상담센터(☎126)나 국세청 홈택스 - 조회/발급 - 현금영수증 - 현금영수증 수정 메뉴에 접속하여 전환할 수 있습니다. 18. 예정신고미환급세액을 조회할 수 있는 방법은 ? 답변) 국세청...
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81회 확정답안(181201) 2018.12.18해당카페글 미리보기
전자계산서를 발급받았다고 명시되었기에 불공제항목이 나올 여지가 없습니다. 문제 3번의 1번(기각) ㆍ2018년 3월 18일 이전...수취분은 매입세액 공제대상이지만 가산세 대상입니다. 문제 4번의 1번(기각) ㆍ문제에서 부가세대급금과 부가세예수금을...
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30회 문/답 2009.12.05해당카페글 미리보기
관리비 항목을 선택하여 850번(키컴:745번)코드에 업무추진비 계정과목을 추가로 등록한다. 다음 거래 자료를 일반전표입력 메뉴에 추가 입력하시오.(일반전표입력의 모든 거래는 부가가치세를 고려하지 말 것)(18점) [1] 8월 11일 단기보유목적으로 7...
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19회 문/답 2009.12.05해당카페글 미리보기
차감 항목이다. 8. 취득원가 1,000,000원이고 잔존가치 100,000원이며 내용연수 5년인 기계를 정액법으로 감가상각하고 있다. 2년까지 감가 상각한 후 감가상각누계액은? ① 300,000원 ② 360,000원 ③ 400,000원 ④ 200,000원 해설 : 취득원가 - 잔존가액...
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33회 문/답 2009.12.05해당카페글 미리보기
공제되는 항목이다. 실 무 시 험 ㈜민국상사(회사코드 : 0222)는 전자제품 제조, 도 ․ 소매 및 중고자동차를 수출하는 중소기업이며, 당기(11기)회계기간은 2007. 1. 1 ~ 2007. 12. 31 이다. 전산세무회계 수험용 프로그램을 이용하여 다음 물음에 답...