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법인세 중간예납세액 질문입니다. (정우승 연습서 ch15 25번 문제) 2016.06.28해당카페글 미리보기
중간예납세액 계산할 때에 전기납부실적기준(A) / 중간예납기간실적기준(B) 이렇게 둘로 나눠서 계산하잖아요~ 근데 이 문제에 보면 중간예납기간실적기준(B)은 최저한세 7% 제시된 대로 고려해 주었는데 전기납부실적기준(A) 계산시에는 최저한세 고려 안...
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수출의 매출시점 2023.11.13해당카페글 미리보기
받는 중간지급조건부 수출의 경우에는 선(기)적일을 공급시기로 합니다. ③ 과세표준 : 과세표준이란 부가가치세 신고시 매출을...금액 - 공급시기 또는 공급시기 이후 환전하는 경우 : 공급시기 현재의 기준환율 또는 재정환율로 계산한 금액 ④ 세금...
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법인세 중간예납관련 질문입니다. 2006.08.08해당카페글 미리보기
사업을 영위하게 되면 법인세 중간예납 신고를 해야하는지요? 2. 05년도 결산시 이자소득과 대부이자소득을 전액 고유목적 사업비로 설정하였다면 법인세 산출 세액은 "0원"이 되는것으로 알고 있슴다. 그래도 별지 제58호의 양식에 의거 신고를 해야...
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법인세중간예납 2018.08.14해당카페글 미리보기
안녕하세요! 저희는 올해 자기계산 법인세중간예납신고납부를 하려고 합니다. 제3자물류비용세액공제의 경우 2017년 06월 30일 기준으로 해서 증가액 만큼 세액공제를 받을 수 있는지 궁금합니다.
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법인세중간예납 2018.08.14해당카페글 미리보기
안녕하세요! 당사는 올해 법인세중간예납신고납부를 자기계산해서 할 생각입니다. 제3자물류비용세액공제의 경우 기준일을 2017년 06월 30일 현재와 2018년 06월 30일 현재의 기준으로 증가액을 산출하면 되는거지요? 기준일이 궁금합니다.
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법인세 중간예납 문의 2020.08.29해당카페글 미리보기
등 기납부세액 공제로 납부세액이 없습니다. 이런경우 중간예납 30만원미만에 해당하여 신고 안해도 되는지요? 아니면 0으로라도 신고는 해야하는지요? 매뉴얼찾아보면 결손법인은 자기계산으로 중간예납신고하라고 되어있는데 30만원미만에 해당하여...
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법인세 중간예납 신고 방법 2006.06.14해당카페글 미리보기
법인세 중간예납 신고 방법 법인이 전기에 손실이 났습니다. 또한 올해도 마찬가지로 손실이 날걸로 예상이 됩니다. 매출은 없구여~ 이럴경우에 자기계산기준 방법으로 신고를 해야하나요?
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Re:법인세 중간예납과 관련하여.. 2006.08.27해당카페글 미리보기
합니다. 그래서 과세소득이 나오면 연변환세율적용하셔야 합니다. 그리고 세액공제및 감면도 적용하셔야 합니다. 그리고 중간예납계산시에 원천징수등 은 기납부세액으로 차감합니다.(중간예납이므로 58호 서식을 기준으로 작성) 다만, 과세표준이 0...
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간주임대료 추계결정하는 경우와 법인세 중간예납에 대해 궁금해서요. 2006.09.20해당카페글 미리보기
거 같은데.. 원래부터 간주임대료의 추계결정에는 예외사항이 없는건가요? 2. 법인세 중갑예납세액의 계산 중에 중간예납기간의 실적기준(가결산기준)으로 중갑예납세액을 계산할때에는 납세의무의 확정시기가 언제가 되는지요? (직전사업연도 기준은 납세...
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법인세중간예납신고 부속서류 제출 2015.08.31해당카페글 미리보기
안녕하세요? 홈택스에서 자기계산기준으로 법인세 중간예납세액 신고를 하였습니다. 8월 31일이 지나면 반드시 네모친 박스를 클릭하여 첨부서류를 제출하여야 하나요? 제출하지 않으면 어떻게 되나요?