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자본금관련 세무조정 2018.03.25해당카페글 미리보기
장부가액이 차이가 나는 경우에는 이에 대한 세무조정을 행해야 한다. 사채상환손실 법인세추납액 법인세는 원칙적으로 손금불산입항목이므로 회사가 이를 영업외비용 등으로 계상한 경우에는 이를 손금불산입한다. Ⅷ. 경상이익 Ⅴ+Ⅵ-Ⅶ Ⅸ. 특별이익...
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[단원별문제] 법인세 2009.10.26해당카페글 미리보기
각사업연도소득금액을 산출하는 과정을 세무조정이라고 한다. ② 결산서상의 당기순이익에 익금산입․손금불산입항목을 가산하고 손금산입․익금불산입항목을 차감하면 법인세법상의 각사업연도소득금액이 산출된다. ③ 세무조정사항은 결산조정사항과...
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48회 문/답 2011.10.08해당카페글 미리보기
③ 접대비 한도초과액 ④ 기부금 한도초과액 [답] ① 법인세법시행령 제106조 ②③④ 기타사외유출 3. 다음 중 법인세법상 손금불산입 항목으로만 묶여진 것은 어느 것인가? 가. 전기요금의 납부지연으로 인한 연체가산금 나. 본사 건물분 재산세 다. 벌금...
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44회 문/답 2010.10.10해당카페글 미리보기
시인부족액 200,000원이 발생하였으므로 전년도 상각부인액 100,000원을 한도로 손금추인한다. 5. 다음 중 법인세법상 손금불산입항목이 아닌 것은? ① 급여규정이 없이 지급한 임원상여금 ② 전기요금 연체가산금 ③ 업무와 관련하여 발생한 교통사고...
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41회 문/답 2009.12.07해당카페글 미리보기
조정합계표 : 모든 세무조정항목의 세부내용을 나타내는 서식 [답] ④ 소득금액조정합계표는 익금산입·손금불산입항목의 합계와 손금산입·익금불산입항목의 합계를 법인세과세표준 및 세액조정계산서로 보내 해당 사업연도 소득금액을 계산하도록 한다...
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법인조정순서 2009.10.26해당카페글 미리보기
가산세, 가산금, 징수불이행세액 [FM] 세금과공과금 명세서 1단계 : 계정별원장 불러오기 실행한 후 손금불산입만 별도표시 2단계 : 손금불산입 항목의 소득금액조정합계표 반영. 단, 취득세 등 자산의 취득원가를 구성하는 항목등은 일시상각 한 것으로...
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44회 문/답 2010.10.10해당카페글 미리보기
시행령 제 43조 제2항, 법인세법 시행령 제19조, 법인세법 제20조, 건설이자의 배당금은 자본거래 등으로 인한 손비의 손금불산입항목임. 6. 법인세법상 법인이 제조업에 사용할 기계장치를 구입하고 감가상각방법을 신고하지 아니한 경우, 적용되는 감가...
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43회 문/답 2010.06.09해당카페글 미리보기
공과금은 ? ① 재산세 ② 법인세분 지방소득세 ③ 개별소비세 ④ 벌금 [답] ① 법인세법 제21조 , ②③④는 법인세법상 손금불산입 항목임 7. 다음 중 법인세법상 복리후생비에 해당하지 않는 것은 ? ① 직장체육비 ② 임,직원이 아닌 대주주에게 지급한...
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[2/16] BOJ 양적완화, IT 급등으로 연고점 경신 2012.02.16해당카페글 미리보기
높은 이유는 법인세율이 변경되지 않음으로 인한 소급분이 반영되었기 때문인 것으로 추정되며, 콤프 정책 변경으로 손금불산입 항목이 없어졌기... [바이오] 후너스[014190/Not Rated] 기업탐방: AIDS, 이제는 관리 가능한 질환이다 >> 탐방 사유; 바이오...
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세무용어 바 2009.02.09해당카페글 미리보기
되어 있으며 배당건설이자의 상각액은 이익잉여금처분항목으로 처리하도록 규정하고 있다. 세법은 배당건설이자를 손금불산입항목(損金不算入項目)으로 취급하고 있다. 건설이자의 배당이라고도 한다. 〔참조조문〕상법 457·463, 기준서 21호, 법법 20...