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부가세 의제매입세액 말문제 질문 2020.05.07해당카페글 미리보기
객관식 세법 책에 "면세농산물을 제조 가공한 후 수출하여 영세율이 적용되는 경우에 해당 사업자가 면세포기하면 의제매입세액공제 대상에 해당한다"라는 문장이 맞다고 나와있는데 면세를 포기하고 영세율을 적용받는 경우에는 의제매입세액공제를 적용...
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의제매입세액 공제 2021.01.07해당카페글 미리보기
안녕하세요? 제가 다니는 식품 제조법인에서는 부가가치세 신고시에 의제매입세액 공제한도가 매출 공급가액x40%로 계산되는데요. 예를 들어서, 2021년 1기 예정때 받은 부가가치세 의제매입세액공제를 담당자의 계산 착오로 매출 공급가액x40%를 초과하여...
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법인세법상 의제매입세액 취급에 관하여... 2004.10.11해당카페글 미리보기
법인세법상 의제매입세액에 관한 처리가 의제시점에서 원재료 차감이라고 되어있는데...잘 이해가 안 되네요.. 부가세상 의제매입세액 공제면 손금으로 인정되는거니까 법인세법상에선 이중혜택을 방지하기 위해 손금불산입을 하는건 알겠는데...그러면 예...
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반찬가게 의제매입세액공제 2018.02.20해당카페글 미리보기
기타 식품제조업에 해당하는 것으로 판단됩니다. 즉 4/104가 타당합니다. 부가가치세법 시행령 제113조 【간이과세자의 의제매입세액 공제】 ① 법 제65조제1항에서 "대통령령으로 정하는 업종"이란 음식점업과 제조업을 말한다. ② 법 제65조제1항에 따라...
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기출1회 2-8번 의제매입세액에 관해서요~ 2006.05.30해당카페글 미리보기
수협으로부터 원재료30,900,000을 현금으로 구입하고 계산서를 교부받았다. 동 건에 대하여 제2기 확정부가가치세 신고시 의제매입세액 공제를 받는다. 답안은 원재료 30,000,000 / 현금 30,900,000 부가세대급금 900,000 면세매입인데 왠 900,000원? 인지...
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Re:의제매입세액에 관해서... 2005.05.24해당카페글 미리보기
면세농산물등을 매입시 부가가치세를 징수당하지않기때문에 의제매입세액공제를 해주면 매출세액은 없으면서 징수당하지않은 의제매입세액을 환급받는 모순이 생기지요... 3. 의제매입세액 공제는 환수효과 누적효과를 제거 또는 완화시키려는 취지를 생각...
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36회 의제매입세액 공제 2009.04.01해당카페글 미리보기
원재료(제) 10,500,000원 (대) 외상매입금(국민카드) 10,500,000원 (2) 의제매입세액공제신청서 작성 ① 의제매입세액 공제율 : 2/102 ② 매입가격총계 : 10,500,000원 ③ 의제매입세액총계 : 205,882원 (3) 일반전표입력의 12월 31일자로 세액공제액에...
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의제매입세액관련 2007.04.29해당카페글 미리보기
원재료 \30,900,000을 현금으로 구입하고 계산서를 교부받았다. 동 건에 대하여 제2기 확정 부가가치세 신고시 의제매입세액 공제를 받는다. 답> 차) 원재료 30,900,000 / 대) 현금 30,900,000 이 경우, 만약 의제매입세액공제신청서를 작성하고 분개입력...
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의제매입세액, 신용카드발행세액공제 2007.11.30해당카페글 미리보기
의제매입세액, 신용카드발행세액공제에서요 음식업자라면 6/106 , 1.5% 공제 받자나염~~ 간이과세자가 아닌 일반과세자 음식업이라도 (원래 일반과세자 2/102 , 1%) 6/106 , 1.5%의 공제를 받나요? 아님 간이과세자 음식업자만 해당되나요?? 헷갈립니다...
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안녕하세요. ^^ 부가세 의제매입세액공제부분 질문드려도 될까요 ?? 2013.04.03해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님 시험에 출제가 되지 않는 부분인것 같지만 궁금한 점이 생겨서 여쭤봅니다 ^^ 의제매입세액 공제의 취지가 면세사업자로부터 물건을 사서 과제 재화를 공급하는 사업자들은 매입세액 공제를 받지 못하기때문에 타 사업자보다 불리하다고...