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Re:문제사진 첨부했어요. 봐주세요~ 2009.05.26해당카페글 미리보기
4번이안들어가는 이유가 궁금하실껄로 생각됫는데... 해당3번 220만은 상법상의 소멸시효가 완성된것으로써 대손요건이 충족되므로 대손세액공제대상이고여.. 4번이 안드가는 이유는 6개월이경과한 회수실익이없다고 인정되는 채권은 거래처당10마넌 이하...
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2007년 법인세 신고시 유의하실 사항 2007.10.01해당카페글 미리보기
신청을 요건으로 하는 각종 공제감면에 대한 신청은 되었는가? ③ 분납할 세액이 있는 경우 그 세액을 정확하게 기재하였는가? ④ 법인세과세표준 및 세액신고서(별지1호)상 - 내ㆍ외국ㆍ외투법인 구분, 중소ㆍ일반법인 등 종류별 구분, 주식변동 여부 등...
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2006년 1기부터 세로이 적용되는 부가가치세법 개정사항(필독) 2006.07.04해당카페글 미리보기
유지 요건도 폐지(사업양수자가 양수한 자산의 일부를 직접사용 및 업종 변경 등의 경우에도 사업의 포괄양수도로 봄)됐다. 다만, 사업양수 후 면세전용이나 개인목적 사용은 부가가가치세가 과세된다. 2. 과세표준 계산 토지와 건물을 일괄 매각한 경우...
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대손금... 2007.10.16해당카페글 미리보기
위 요건에 해당하는 경우 채무자가 부도발생일 이후 사업계속 여부, 다른 재산 소유 여부에 대하여 별도의 조사 없이 대손처리할 수 있으며, 추후 회수하는 때에는 익금으로 계상한다. ▪ 부도발생일로부터 6월 이상 경과한 날로부터 소멸시효가 완성하는...
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세법학 1,2부 요점( 회동에서 행복바이러스님이 쓴글) 2004.07.05해당카페글 미리보기
영세.면세대상 10. 공통매입세액의 정산. 납부세액환급세액재계산 11. 대손세액공제 12. 재화공급의제 13. 재화와 용역의 거래...적용하는 탄력세율조정분 주의) 3. 자동차.보석 과세요건(작년기출문제 응용)-웅지모의고사 (과세권자, 과세대상, 납세...
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부가가치세법 시행규칙[시행 2022. 9. 6.] 2022.09.08해당카페글 미리보기
다만, 대손세액 계산신고 내용 또는 변제세액 계산신고 내용이 많아 별지 제19호서식(1)에 모두 적을 수 없는 경우에는 별지 제...에 연속하여 적을 수 있다. 제61조(전자세금계산서 발급세액공제신고서) 법 제47조제2항에 따른 전자세금계산서 발급세액...
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부가가치세법 시행규칙[시행 2022. 7. 20.] 2022.07.22해당카페글 미리보기
다만, 대손세액 계산신고 내용 또는 변제세액 계산신고 내용이 많아 별지 제19호서식(1)에 모두 적을 수 없는 경우에는 별지 제...에 연속하여 적을 수 있다. 제61조(전자세금계산서 발급세액공제신고서) 법 제47조제2항에 따른 전자세금계산서 발급세액...
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부가가치세법 시행규칙(시행 2022. 3. 18) 2022.03.25해당카페글 미리보기
다만, 대손세액 계산신고 내용 또는 변제세액 계산신고 내용이 많아 별지 제19호서식(1)에 모두 적을 수 없는 경우에는 별지 제...에 연속하여 적을 수 있다. 제61조(전자세금계산서 발급세액공제신고서) 법 제47조제2항에 따른 전자세금계산서 발급세액...
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부가가치세 신고시 유의사항 체크리스트 2015.01.08해당카페글 미리보기
시점의 충족외에 법인이 적극적으로 장부상 대손처리하는 요건을 동시에 충족하여야 한다 위의 각각의 날이 도래하기전에 손금...때에는 경정청구할 수 있다(법인-711, 2009.2.20). (5) 재활용폐자원 매입세액공제 검토 ○ 공제대상 사업자인가? - 폐기물...
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제66회 전산회계1급 2016.04.10해당카페글 미리보기
매입세액 공제요건을 갖추었다.(3점) [답] 7월 2일 입반전표에서 삭제하고 매입매출전표입력 추가입력 수정전 : 일반전표 (차) 수선비(판) 165,000 (대) 미지급금(비씨카드) 165,000 수정후 : 매입매출전표 유형:57.카과,공급가액:150,000, 부가세:15,000...