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제106회 전산세무회계 이의신청 결과 23.02.24 2023.03.16해당카페글 미리보기
영세율세금계산서를 교부하는 경우에 적용하는 것입니다. 문제 3번의 2번(기각) ㆍ답안에 표시된 계정과목과 거래처를 기재하여 회계처리하여야 합니다. 문제 3번의 3번(기각) ㆍ문제의 지문에서 업무용 휴대전화를 유형자산으로 처리하도록 명시하고...
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수정세금계산서, 이렇게 작성하세요! 2011.10.22해당카페글 미리보기
당초 전자세금계산서 작성연월일을 작성연월일로 하여 부(-)로 1장을 발급 ■ 수정세금계산서 발급사유 및 방법 요약 ■ 수정세금계산서 기재사항 착오 사례 ● 기재사항 착오에 해당되는 경우 - 부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역의 공급에 대하여...
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전자수정세금계산서, 어떻게 발행해요? 2010.04.20해당카페글 미리보기
세금계산서 직접 작성 <공급가액 변동액만을 차·가감하는 수정세금계산서 발행, 작성연월일 : 공급가액 변동일> 5. 기재사항 착오 정정 ○ 상황가정 ① 1.1일 공급가액 100,000원(세액 10,000)으로 발행했어야 하나, 200,000원(세액 20,000)으로 잘못...
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지연수취가산세 2022.10.20해당카페글 미리보기
2022년 7월 31일로하여 -\704,000(부가세포함) 전자세금계산서에 대한 수정전자세금계산서를 발급하였습니다. 발급사유를 기재사항착오정정으로 하여 발급하였는데, 거래처A가 착오발급한 전자세금계산서의 발급 히스토리는 아래와 같습니다. ①1차 착오...
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제104회 전산세무회계 이의신청 결과 22.10.17 2022.10.19해당카페글 미리보기
선납세금은 자산의 계정과목이므로 사업소득에 대한 원천징수세액은 대변에 부채인 예수금으로 처리하여야 합니다. 문제 2번의 1번(기각) ㆍ토지정지비용은 토지의 자본적지출 관련 비용으로 이는 자산의 취득(토지)가액에 해당하며, 토지 계정 과목으로...
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지연수취가산세 2022.10.20해당카페글 미리보기
2022년 7월 31일로하여 -\704,000(부가세포함) 전자세금계산서에 대한 수정전자세금계산서를 발급하였습니다. 발급사유를 기재사항착오정정으로 하여 발급하였는데, 거래처A가 착오발급한 전자세금계산서의 발급 히스토리는 아래와 같습니다. ①1차 착오...
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제103회 자격시험 확정답안 발표 22.08.23 2022.08.23해당카페글 미리보기
것입니다. ㆍ착오로 세금계산서를 이중으로 발급한 경우는 처음에 발급한 세금계산서의 내용대로 음의 표시를 하 여 수정세금계산서를 1매 발급합니다. 따라서 문제와 답안 모두 이상 없습니다. 실무시험 문제 1번의 1번(기각) ㆍ문제를 살피어 본다면...
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전자세금계산서, 잘못 발행했을 땐 어떻게 해요? 2010.04.20해당카페글 미리보기
세금계산서 내용대로 하되 부(-)의 세금계산서를 교부하고, 수정하여 교부하는 세금계산서는 정(+)의 세금계산서 작성 * 작성일자를 잘못 기재한 경우 부(-)의 수정세금계산서는 당초 작성일자, 정(+)의 수정세금 계산서는 올바른 작성일자를 기재 수정...
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전자세금계산서 Q & A (국세청자료에서) 2011.07.12해당카페글 미리보기
삭제나 정정 가능 여부? 거래상대방에게 전자세금계산서를 발급하고 국세청에 전송한 경우에는 삭제·폐기·정정이 불가능하며, 착오 기재한 사항 등이 있는 경우에는 부가가치세법 시행령 제59조에 따른 수정세금계산서를 발급할 수 있습니다. Q3. 전자...
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부가세 신고시 가산세 여부 2012.07.18해당카페글 미리보기
4/15일 5,000,000 (vat 포함) 금액이 틀려 수정세금계산서 요청후 7/12일 13,000,000 (vat 포함) 수정전자세금계산서 발행(기재사항 착오정정) 과세기간내 수정이 아닌경우 저는 불공 당사(법인-매입처)와 발행자(법인-매출처) 의 가산세 여부가 궁금...