카페검색 본문
카페글 본문
-
부가가치세법 시행규칙[기획재정부령 제01030호, 시행 2023. 12. 27.] 2024.01.01해당카페글 미리보기
다만, 대손세액 계산신고 내용 또는 변제세액 계산신고 내용이 많아 별지 제19호서식(1)에 모두 적을 수 없는 경우에는 별지 제...에 연속하여 적을 수 있다. 제61조(전자세금계산서 발급세액공제신고서) 법 제47조제2항에 따른 전자세금계산서 발급세액...
-
부가가치세법 시행규칙[시행 2017.3.10.] [기획재정부령 제598호, 2017.3.10., 일부개정] 2017.08.03해당카페글 미리보기
다만, 대손세액 계산신고 내용 또는 변제세액 계산신고 내용이 많아 별지 제19호서식(1)에 모두 적을 수 없는 경우에는 별지 제...에 연속하여 적을 수 있다. 제61조(전자세금계산서 발급세액공제신고서) 법 제47조제2항에 따른 전자세금계산서 발급세액...
-
2012년 제2기확정 부가세신고,(2013년 1월) 부가가치세신고시 유의사항 2013.01.07해당카페글 미리보기
대손세액공제 검토 ○ 대손사유에 해당하는가? ※ 주요 대손사유 - 파산 → 화의조건에 따라 배당결정 후 잔여채권 - 민사소송법에 의한 강제집행 → 미충당 채권(일부자산만 강제집행은 불가) - 사망실종선고 → 상속재산으로 회수할 수 없는 채권 - 회생...
-
2015년 개정세법 요약 2015.01.28해당카페글 미리보기
전화요건 삭제) 18. 지급명세서 불성실 제출 가산세율 인하등(지급명세서를 사실과 다르게 기재하여 제출한 경우 가산세 사유...제출기한이 도래하는 분부터 적용 19. 신용카드 매출세액 공제 우대공제율 적용기한 2년 연장(음식, 숙박 영위 간이과세자...
-
Re:샘.. 오늘 24회~27회 기출문제 풀었는데 질문요 ^^ 2010.05.26해당카페글 미리보기
교제 대손세액공제신청서 관련회계처리 참조하세요^^* 2. 수입세금계산서라는말이표기되어있음 유형이 수입이고 영세율세금계산서는 유형이 영세로 하는거 맞는거예요? =>네 맞아여~ 3. 부동산임대공급가액명세서 작성시 적용이자율 수정하는방법 알려...
-
제68회 자격시험 확정답안 발표 2016.10.24 2016.12.03해당카페글 미리보기
법으로 대손충당금을 설정하여야 합니다. 문제 4번의 4번(기각) ㆍ법인세가 확정되었다는 의미는 법인세에 대한 결산 확정분개를 의미하므로 결산분개가 이루어져야 합니다. 문제 4번의 5번(기각) ㆍ기말 재고자산 산출시 수탁자의 창고에 보관 중인...
-
제101회 자격시험 확정답안 발표 22.04.25 2022.04.25해당카페글 미리보기
예) 대손충당금의 설정, 법인세 산출세액의 계산, 법인조정관련 조정계산서 등 <전산세무 1급> 이론시험 A형 15번(B형 5번)(기각) ㆍ부가가치세법 제69조 제1항에 따라 원칙적으로 간이과세자가 해당 과세기간에 대한 공급대가의 합계 액이 4,800만원 미만...
-
제102회 자격시험 확정답안 발표 22.06.20 2022.06.28해당카페글 미리보기
대한 대손세액공제는 2022년 제1기 확정신고 시 반영하여야 합니다. ㆍ자료의 지문에서 신용카드에 의한 공급대가는 전자세금계산서 발급분 공급대가를 포함하고 있음을 명시하고 있으므로 신용카드·현금영수증발행분 과세표준과 매출세액은 신용카드...
-
수업 메모장 18.3.25 <-주말 전산세무2급과 TAT2급 수료 2018.03.25해당카페글 미리보기
공제요건충족! 2천이하 금융소득=>분리과세(소득="0"), 장애인(3), 당해연도 사망=>올해까지는 대상!! 채권양수시 거래처코드 주의!! 공급시기(부가가치세법) cf.일반기업회계기준:장,단기 불문 인도(판매)기준! ------------------- 단기할부:인도(판매...
-
제98회 자격시험 확정답안 발표 21.10.19 2021.10.19해당카페글 미리보기
더하여 반영하는 것입니다. 자료의 지문에서 세부담 최소화를 가정할 것으로 요구하고 있으므로 세부담 최소화의 요건에 맞게 대손세액공제를 적용하여야 하는 것입니다. ㆍ세금계산서를 수취하였으나 매입세액불공제 대상인 경우는 매입세액 중 세금...