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부가가치세법 시행규칙(개정) 2008.06.24해당카페글 미리보기
총공급가액"이라 함은 면세사업용 감가상각자산을 과세사업에 사용·소비한 날이 속하는 과세기간의 과세사업에 대한 공급가액과 면세사업에 대한 수입금액의 합계액을 말한다. [본조신설 2007.4.2] [종전 제19조의4는 제19조의6으로 이동 <2007.4.2>] 제...
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2009년 세제개편안-부동산 부문-8/24 2009.08.26해당카페글 미리보기
공급가액 명세서를 의무적으로 제출토록 하여 국세청이 상가건물별·지역별 임대료 현황 DB를 구축 6.수개의 점포를 가진 상가...연간 임대료가 각각 4,800만원 미만인 4개의 상가를 임대하는 사업자는 임대료 관련 연간 총 매출액이 1억 9천만원임에도...
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부가세 확정신고 체크포인트 2011.01.10해당카페글 미리보기
금액명세서(변호사업·공인회계사업·세무사업·건축사업·변리사업·관세사업: 별지 제17호 서식) 8. 부가가치세 과세표준에 포함되는 대가 부가가치세과세표준에는 거래상대자로부터 받은 대금, 요금, 수수료 기타 명목여하에 불구하고 대가 관계에 있는...
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17회 이론,실무문제 2009.03.12해당카페글 미리보기
취득가액 : 12,000,000원 ㆍ 감가상각누계액 : 3,000,000원 [3] 9월 23일 공장용 화물자동차의 유류대 80,000원(부가가치세포함)을 ㈜마포주유소에서 신용카드(삼성카드)로 결제하고 카드매출전표에 부가가치세를 구분하여 이면확인 받았다.(3점) [4] 9월...
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19회 이론,실무시험 2009.03.12해당카페글 미리보기
차량가액 25,000,000원 * 부가가치세 2,500,000원 * 취득세 1,000,000원 * 등록세 500,000원 * 교육세 50,000원 [2] 10월 18일 제품(공급가액: US $15,000, 적용환율: 1,200원/1$)을 USH사에 직수출하고 대금은 한달 후에 송금받기로 하였다.(3점) [3...
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8회 실무시험 2008.11.30해당카페글 미리보기
장부가액 ₩3,000,000)를 1주당 ₩15,000에 처분하고, 대금은 거래수수료 \70,000을 차감한 잔액을 모두 현금으로 받았다. [9] 8월 25일 매출처 중부산업의 부도로 외상매출금 현재잔액 전부가 회수 불가능하게 되어 대손처리하였다. [10] 9월 5일 기 완공...
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49회 답안 2014.03.11해당카페글 미리보기
확정분 부동산임대공급가액명세서를 작성하고 보증금이자(간주임대료) 부분에 대해서는 이를 부가가치세 신고서에 별도로 반영하시오.(단, 적용이자율은 다음의 이자율로 한다. 네오플러스:4.3%, 세무명인·리버스알파:3.7%)(4점) 층수 호수 상호 (사업자...
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44회 답안 2012.05.24해당카페글 미리보기
1. 부동산임대공급가액명세서(단위 : 원) 상호 (사업자번호) 임대계약내용 임대료 수입금액(과세표준) 보증금 월세등 합계 보증금이자 월세등(계) 합계 168,000,000 1,720,000 4,717,976 1,207,976 3,510,000 미림슈퍼 (107-81-27084) 60,000,000 350,000...
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49회 이론 실무시험 2014.03.11해당카페글 미리보기
취득가액은 1,500,000원, 감가상각누계액은 1,300,000원이며, 매각시의 감가상각비는 고려하지 않는다.(4점) [5] 2월 28일 영업부에서 야근 중인 직원을 위해 킹마트에서 간식을 구입하고 금액 88,000원(부가가치세 포함)을 현금으로 지급하였다. 증빙으로...
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44회 이론 실무 시험 2012.05.24해당카페글 미리보기
제출할 부동산임대공급가액명세서를 작성하고 부가가치세 신고서에 추가 반영하시오. 간주임대료에 대한 정기예금이자율은 3.4%로 가정한다.([세무명인] 건물코드: 001, 건물명: 대한빌딩)(5점) 층 호수 상호(사업자번호) 면적(㎡) 용도 임대기간 보증금...