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의제매입세액공제시기 2016.02.03해당카페글 미리보기
의제매입세액은 공급받거나 수입한날이속하는과세기간에 공제 한다고알고있는데요 근데 문제에서 왜 사용분을 따로 계산해서 사용분만 공제하는거죠? 매입한 원재료에 대해 전체다 공제하고 그 후 다른 용도로 사용한걸 납부세액에 가산하는 원리로 계산...
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부가세 의제매입세액파트 말문제 2022.03.15해당카페글 미리보기
22년 위너스 객세 부가-59 문제 3번 4번물음 제조업은 물론이고 음식점업을 경영하는 사업자도 의제매입세액의 공제를 받을 수 있다. 일반과세자는 제조업만 의제매입세액공제되고 간이는 올해부터 의제매입세액공제 삭제 되었으니 틀린문장이죠?
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부가세 면세와 의제매입세액 개념 질문드립니다 2020.03.21해당카페글 미리보기
1.면세라는게 매입세액 공제를 받지 못하고+ 매출세액을 부과하지 않는거잖아요? 의제매입세액에서 2. 과세사업자가 '면세 농축수임산물, 소금 등 구입' 하는 경우에 그 과세사업자가 구매를 할 때 100원(부가세 10원 포함)을 냈다면, 10원을 되돌려받지...
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의제매입세액 공제에 대하여 [질문] 2008.02.19해당카페글 미리보기
의제매입세액 공제에 대하여 분개의 의문이 있어 질문드립니다. -서산수협으로부터 원재료 20,400,000을 현금으로 구입하고 계산서를 교부 받았다. 동 건에 대하여 제2기 확정부가가치세 신고시 의제매입세액 공제를 받는다. (매입시점에서 원재료와 부가...
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의제매입세액 관련 질문드립니다. 2022.05.09해당카페글 미리보기
안녕하세요. 의제매입세액 관련 질물드려요. 1. 세무회계 2급 109쪽 위 표에 한도비율이 나와있는데요. 22년부터 바뀌었다는데 교재에 나와있는 한도 비율로 봐도 괜찮은 건가요? 2. 108쪽을 보면 한도 = 과세표준*한도비율*의제매입세액공제율 이라고...
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부가세 의제매입세액에 대해서 궁금한점이 있네요~~ 2009.11.15해당카페글 미리보기
시험과 직접 관련되는 사항은 아니지만 평소 의문스러운 점이 있는데요 의제매입세액의 경우 면세포기의 의한 영세율 적용시에는 환수효과와 누적효과가 발생하지 않는등의 이유로 공제를 안해주잖아요 그런데 수출되는 재화에 대해서는 과세거래라고 하여...
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Re:의제매입세액 2005.04.15해당카페글 미리보기
19조 1항) (2) 음식점업의 경우 : 2006년 12월 31일까지 105분의 5로 한다(부칙 19조 1항의 단서 : 신설) 2007년 1월 1일부터는 개정전의 공제율인 103분의 3으로 한다. 2. 간이과세자의 의제매입세액공제율 : 음식점인 경우에 한하여 적용한다. (1...
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간이과세자도 의제매입세액공제 받을수 있나요? 2003.07.21해당카페글 미리보기
식당의 경우 계산서 수취분에 대해서 3/103만큼 의제매입세액공제를 받을수 있는 걸로 알고 있는데요 간이 과세자의 경우도 똑같이 공제 받을 수 있는지 궁금합니다. 그리고, 반드시 계산서만 의제매입세액 공제가능한지요? 간이 영수증의 경우는 의제매입...
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의제매입세액공제에 대해 질문합니다 2005.05.27해당카페글 미리보기
네오플러스에서는 일반전표입력, 매입매출전표입력에서 해당 계정의 적요번호 6번 "의제매입세액 원재료 차감" 입력된 자료가 자동반영되며 수정 또는 추가입력도 가능하다. 책에 위처럼 나오는데요 매입세액공제에 대한건데 일반전표에 입력한것이 왜...
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부가세 의제매입세액 질문 2015.11.17해당카페글 미리보기
안녕하세요 항상 많은 도움을 받고 있습니다 부가세 의제매입세액 공제받은 후 면세농산물을 그대로 양도하는 경우 1. 아래 사진 문제는 답이 3번입니다 해설은 그대로 양도하면 일시적 공급이며 면세에 해당하여 재계산이 필요하다고 설명 2. 정우승...