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법인세 계산방법 2013.12.06해당카페글 미리보기
손금불산입 (-) 손금산입·익금불산입 각사업연도 소득금액 (-) 이월결손금 5년 이내에 발생한 세법상 결손금 (-) 비과세소득 (-) 소득공제 법인세과세표준 (×) 세율 1억원까지는 15%, 1억원 초과분은 27%, 토지 등 양도소득에 대한 법인세 가산 법인세...
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재시 회린이:오류수정-법인세효과 질문 2021.04.08해당카페글 미리보기
평가손실을 인정하지 않으니까 x3초 세법입장에서는 손금산입 기타와 손금불산입 유보를 인식함으로써 일시적 차이가 생기는 것...효과가 있어서 이연법인세자산으로 인식했다고 봐야하나요? 추가질문: 만약 x3말이라면 어떻게 회계처리하나요?? 법인세...
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2005년 귀속 2006년 법인세신고시 유의사항 2006.02.27해당카페글 미리보기
2. 법인세 전자신고시 수동제출 대상법인 범위 확대 ○ 전자신고시 자산총액 70억원 이상 법인 등 일부 법인에 대해서만 재무...등의 부속서류(결산보고서 및 부속명세서)로 일원화 하였습니다. 3. 소액 미술품 구입시 즉시 비용 인정(영§19, 영§49①...
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법인세법 질문입니당~ 2013.05.03해당카페글 미리보기
문제자료2> 당기말 현재 보험료 기간미경과분(선급분) 화재보험료(제): 1,800,000(장부상 선급비용을 미계상) 보험기간: 2012.4.1~2013.3.31 <정답> 손금불산입. 선급비용 443,835(유보발생) 질문>>>>> 이문제의...
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법인세회계 2008.03.06해당카페글 미리보기
추납액 15,400,000 미지급법인세 2,4000,000 주2 (영업외비용) 주 1:퇴직급여충당금은 비유동항목이므로 이연법인세자산(투자...납부하면 된다. 2. 당기분 ① 세무조정 〈손금불산입〉법인세추납액 15,400,000(기타사외유출) ② 전기유보금액의 수정 전기...
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손금산입 이유 2014.08.22해당카페글 미리보기
안되는 것은 손금산입을 다시 해주는 것입니다. 전기에 나가야할비용을 장부에 적지 않아서 세법상으로 손금산입 유보로 처리한것을 이번기에 손금불산입 -유보로 추인하면 되지 다시 손금산입 하는 이유를 잘 모르겠습니다. 자본계정에 적혀서입니까...
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법인세 세무조정 체크리스트(서울지방국세청 2003.3.11) 2003.03.23해당카페글 미리보기
각종 비용 등의 조정명세서 작성누락 및 손익조정사항란의 소득금액조정합계표 이기 누락 o 수입금액조정명세서 ④⑤(16)(19)(20)란의 금액 (제16호 서식) o 수입배당금명세서 (21)란 (제16호의 2 서식) o 임대보증금 간주익금조정명세서 ⑦란 (제18호...
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법인세법 소득세법 업무무관 자산에 대해서... 2004.12.07해당카페글 미리보기
객세 법인세법에서 업무무관 자산을 취득할경우 1) 지급이자 손금 불산입 2)업무무관 자산 관련 유지비 관리비 손금 불산입 3) 자산사용수익 익금산입 등의 제재가 가해지는 것으로 알고 있습니다. 그런데 업무무관 자산에는 임원(소액주주 포함)이나...
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퇴직연금 가입 손금인정 문의 2014.12.12해당카페글 미리보기
손금불산입을 하고 있습니다. 근데, 올해또는, 내년정도에 퇴직연금 (DB, DC)로 가입을 하려고 합니다... DC는 퇴직급여 - 100% 비용인정 DB는 퇴직급운용자산으로 퇴직연금 불입액이, 퇴직급여충다금 한도초과분에 만큼 불입하면, 손비인정이 되는것으로...
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공제감면세액계산서 작성시 소득금액합계표에 법인세등 을 입력하지 않아도 되나요? 2010.11.17해당카페글 미리보기
산입및손금불산입] 에 법인세등 이 입력되어 있는지 확인하고 입력 안되어 있으면 손익계산서 법인세비용확인하요 법인세등을 [익금산입및손금불산입] 에 입력한 후 법인세과표및세액조정계산서 불러오기 저장 하고 공제감면추가세액 작성하는 것이...