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법인세 신고시 주의사항 2013.06.17해당카페글 미리보기
귀속 법인세 결산 및 세무조정 시 유의할 사항을 요약하였다. 법인세율 단계적 인하 (법 제55조 제1항 및 부칙 제15조) ※ 예를 들어, 2009년 법인소득이 3억원인 경우에는 다음과 같이 산출세액을 계산 { (2억원 × 11%) + (1억원 × 22%) } = 44,000,000...
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법인세 납부는... 2006.08.16해당카페글 미리보기
예를들어서 5억이 총 나간 돈인데 만약 1억정도는 손금불산입금액이다 라고 하면 당해 매출이 20억이고 총 5억 비용중 1억 손금 불산입하면 16억에 대한 법인세액인지 아님 15억에 대한 법인세액인지 궁금해서여.. 그리고 법인세는 서비스업종에서는 어떤...
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법인세법 질문드려요 좀 알려 주세용^^ 2013.05.03해당카페글 미리보기
문제자료2> 당기말 현재 보험료 기간미경과분(선급분) 화재보험료(제): 1,800,000(장부상 선급비용을 미계상) 보험기간: 2012.4.1~2013.3.31 <정답> 손금불산입. 선급비용 443,835(유보발생) 질문>>>>> 이문제의...
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법인세 업무무관비용 질문 2017.12.29해당카페글 미리보기
대한 질문은 아니고 궁금한게 있어 질문합니다 (4)에서 만약 “특수관계인”에게 대여금으로 회계처리한거라면 가지급금으로 인정하니까,세무조정이 없나요? 이후 이 대여금을 손금 처리하면 그때 <손금불산입, 가지급금, 3, 기사> 처리해주는거 맞나요??
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Re:이연법인세차와 세무조정의 관계 2003.09.05해당카페글 미리보기
그 기업에 이익 배분에 참가하는 일종의 이익분배라는 성격을 가지고 있습니다. 그래서 회사가 법인세를 비용으로 인식한 부분에 대해서 손금불산입으로 처리하고 있습니다. 이 2가지의 관점의 차이가 회계학을 굉장히 어렵게 만들어 버렸습니다. 법인세가...
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세무사 2차시험 세무회계(법인세) 결산조정사항, 신고조정사항, 세무조정방법, 무조건사외유출 2013.10.24해당카페글 미리보기
산입액(추계에 의하여 결정된 과세표준에서 결산서상 법인세비용차감전 순이익을 차감한 금액을 말함) ⇒다만, 천재지반 기타...원초과 접대비로서 적격증빙서류 미사용분 3. 업무무관자산에 대한 지급이자 손금불산입 4. 임대보증금에 대한 간주익금(추계...
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세무사 2차시험 세무회계(법인세) 대손충당금 2013.10.24해당카페글 미리보기
법인세법9(대손충당금1)http://cafe.daum.net/lawtax1004 (2010년) 0신고조정에 해당하는 대손사유 ⇒ 해당 사유가 발생한 날이 속하는 사업연도에 손금에 산입한다. 1. 법에 따라 소멸시효가 완성된 채권 2. 법에 따라 소멸되는 채권 (1)회생계획인가...
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사업연도 종료일에 합병에 따라 정부출자기관에 해당하는 경우 접대비 손금산입한도 계산방법 2015.01.30해당카페글 미리보기
그 밖에 어떠한 명목이든 상관없이 이와 유사한 성질의 비용으로서 법인이 업무와 관련하여 지출한 금액을 말한다. <개정...개정 2010.12.30> ○ 조세특례제한법 제136조 【접대비의 손금불산입 특례】 ① 삭제 <2005.12.31> ② 다음 각 호의 법인에...
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내년세법 이렇게 바뀐다--법인세 2005.01.01해당카페글 미리보기
13%의 세율이 적용된다. ▲기준초과차입금 지급이자 손금불산입제도 폐지 기준초과차입금 지급이자 손금불산입제도가 내년부터...법인에 대해 기준초과 차입금 부분에 대한 지급이자를 법인세 계산시 비용으로 인정하지 않는 제도이다. 이 제도 시행으로...
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p466 세무사 재무회계연습 법인세회계 질문드립니다. 2011.07.01해당카페글 미리보기
손금불산입(기타)를 통해 추인되므로 전액실현가능하다* 이해가 되는 듯 하긴 한데,,,, 손금불산입(기타)의 세무조정의 경우에는...질문2] 매도가능금융자산평가손실을 까고 법인세 비용을 늘려주는 회계처리에서, 그 금액이 150,000*0.3 = 45,000...