카페검색 본문
카페글 본문
-
의제매입세액 면세포기 사업자 2023.07.25해당카페글 미리보기
의제매입세액 공제요건에서 면세포기해서 영세율 적용된 사업자는 제외인데 그 이유가 1차 제조.가공 요건을 충족하지 못해서 라는데 왜그런건지 이해가 안갑니다ㅠㅠㅠ
-
2023년 기출 문제2 물음3 2024.06.18해당카페글 미리보기
안녕하세요 23년 기출 문제2 물음3 양식작성에 관해서 질문드립니다. 저는 건물매입세액 정산분을 그밖의 공제매입세액에서 차감하는 형태로 계산해서 풀이하였는데 해설은 이 금액을 불공제분 매입세액에 가산하는 형식으로 반영하였습니다. 공통매입세액...
-
7월 1일부터 변경되는 의제매입세액 공제 한도 2022.09.12해당카페글 미리보기
2/102 변경된 공제 한도 확인하기👀 지난 6월 식품 제조업계 및 외식업계의 재료비 부담 경감을 위해 면세 농산물 의제매입세액공제 공제 한도를 높이는 일부개정령(안) 입법 예고가 있었는데요. 기획재정부 확인 결과 2022년 1기 부가가치세 확정 신고(7월...
-
근린생활시설 월세세액공제 가능여부 2023.03.13해당카페글 미리보기
월세 세액공제】 ② 법 제95조의2제1항 본문에서 "대통령령으로 정하는 월세액"이란 다음 각 호의 요건을 충족하는 주택(「주택법 시행령」 제4조제4호에 따른 오피스텔 및 「건축법 시행령」 별표 1 제4호거목에 따른 고시원업의 시설을 포함한다. 이하...
-
증치세 보유세액留抵税额 환급업무 수기 2023.06.02해당카페글 미리보기
보유세액은 6월과 7월에 발생한 미납증치세를 공제하고 160만원으로 신청되였다.물론 시스템에 뜬 8만원을 공제하면 152만원 일 것이다. ㅇ. 기분 좋은 날 8월의 어느 기분 좋은 날,기업에서 문자가 왔다. “160만원이 입금되였습니다….” 총결 1. 시스템...
-
통합투자세액공제-농특세 대상 2022.09.21해당카페글 미리보기
과세표준 신고일까지의 기간을 말해요. 이자상당 가산액 = 공제받은 세액 X 추징일수 X 25/100,000(연 9.125%) 그 밖의 통합투자세액공제의 경우 최저한세 적용 대상에 해당하며, 최저한세 적용으로 공제를 받지 못한 한도 초과액은 10년간 이월 공제 가능...
-
농어촌민박 건축비에 대해서 부가가치세 공제 2023.04.26해당카페글 미리보기
공제를 받을 수 없다(국심2003부1947, 2003.11.10) 2가지가 나오는데 어떻게 봐야할까요..? A> 건설업체 세금계산서 발행가능하고 그 경우 건축주 매입세액 공제 가능하구요^ 건설업체 계산서 발행 가능하고 그 경우 건축주 매입세액이 없을것으로 판단...
-
부가가치세 공제 3가지 2023.02.11해당카페글 미리보기
있는지 알아보겠습니다. 첫 번째, 매입세액공제 두 번째, 의제매입세액공제 세 번째, 신용카드 매출전표 발행 세액공제 첫 번째는 매입세액공제인데요. 모든 구입한 재화나 용역이 사업과 관련이 있어야 하고 그 안에 부가가치세사 포함되어 있다면 세...
-
부가세 면세사업 관련 매입세액 불공제 질문이요! 2022.11.01해당카페글 미리보기
여기서 답은 2번이 맞구요 (2)의 5.4는 매입세액 공제가 된다는데요, 비록 과세사업자이지만 면세농산물 가공에 쓰이는 기계라서...관련인가, 혹시 불공제이지 않을까, 고민 했었는데 공제가 되더라구요 그 면세사업 관련이라는건 면세사업자를 말하는 걸...
-
년말정산공제에대해서 알아보기 2023.02.05해당카페글 미리보기
4. 그 밖의 소득공제 - 개인연금저축, 주택마련저축 등 1) 2000년 12월 31일 이전에 개설한 개인연금저축 계좌의 연간 납입액 40%를 공제(한도 72만원) 2) 총 급여액 7천만원 이하인 법인 대표자가 노란우산공제에 가입한 경우(한도 200~500만원) 3) 총...