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111회 확정답안(231202) 2023.12.18해당카페글 미리보기
차입 시(또는 전기말 평가일)의 환율차 이로 인하여 발생하는 손실입니다. 따라서 이자비용과 외환차손은 명확히 구분되는 것...과목을 각기 구분하여 회계처리 하여야 합니다. ㆍ손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하는 것이므로 이자...
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세무회계 제12강(5.19) 대손세액공제, 매입세액의 계산, 세금계산서 실무 2010.05.17해당카페글 미리보기
목적상 불공제항목이 있음. 2)의제매입세액공제 과세사업자가 면세원재료를 이용하여 과세제품을 만들어 팔 때, 농축산물에 대해...사업자가 공통사용재화를 매입한 경우 매입세액공제는 당해 과세기간 공급가액기준으로 안분계산한다. 예정신고시 가계...
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전자세금계산서 지연발급 및 미발급, 지연수취 및 미수취 가산세 정리 2017.01.17해당카페글 미리보기
[가산세] 매출자 : 전자세금계산서 지연발급 및 미발급 매입자 : 전자세금계산서 지연수취 및 미수취 공급시기(작성연월일) 법정발급기한 지연발급(수취)가산세 1% 매입세액공제 O 미발급가산세 2% 지연수취가산세 X 매입세액공제 X 1기 1월~5월 해당월...
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매입세액 불공제 주의하라! 2012.01.30해당카페글 미리보기
세액 불공제가 되는 지 궁금하다. ◆ 매입세액이 공제되지 않는 경우를 정확히 알고 대처하라 부가가치세 납부세액은 사업자가...부담했다 하더라도 사업과 관련이 없거나 세금계산서에 의하여 입증되지 않는 경우에는 매입세액으로 공제 받지 못한다...
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매입세액 공제와 불공제 2017.04.25해당카페글 미리보기
경정시 경정기관의 확인을 거쳐 세금계산서를 제출하는 경우 (3) 등록 전 매입세액 등록신청일부터 역산하여 20일 이내의 매입세액 (4) 사업과 관련이 없는 매입세액 중 회사의 전시용으로 구입한 서화ㆍ골동품 등 (1) 세금계산서 관련 ① 세금계산서...
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전자세금계산서 가산세 2015.07.18해당카페글 미리보기
익년 1월01일이후에 발급하는 경우는 미발급가산세 적용 ●미발급가산세 : 전자세금계산서를 공급시기가 속하는 과세기간내에...없으나 매입세액불공제) 단, 전자세금계산서 발급의무자가 전자세금계산서를 과세기간내에 종이세금계산서로 발급했을 경우...
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부가세신고- 매입세액불공제내역 작성법 2009.04.21해당카페글 미리보기
없었는데 전자신고서 변환하는 과정에서 오류가 뜨는데 1<안분계산-(12)총공급가액등 (0.00)은 필수 입력항목입니다. 2.(안분...뜨네요 저희는 노인복지실버실버타운이구요 던존입력시 (불공:안분) : 세금계산서 발행금액은 : 공급가액 : 13.906.160 세액...
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세무/회계 // 구매확인서, 영세율 세금계산서 기간내 미발행 문의 // 수출면장에는 이미 3월 4일로 끊겼으나, 구매확인서와 영세율 세금계산서가 미발급된 건이 2016.08.07해당카페글 미리보기
계산서가 미발급된 건이 발견되었습니다. 저희는 매입 1건과 매출 1건이 누락된 경우이기 때문에 (매출) 영세율 세금계산서 지연...구매일의 다음달 10일 이후 신청하는 경우 (과세) 세금계산서 정보 추가' 라는 내용의 공지가 있어 문의 드립니다. 공지...
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차량 매입세액불공제중 너무 궁굼ㅠㅠ 2009.09.28해당카페글 미리보기
설령 세금계산서를 받았다 하더라도 매입세액으로 공제되지 않는다고 규정하고 있다. 그렇다면 사업자가 차를 구입하면서 매입세액 공제를 받을 수 있는지 여부를 판단하려면 영업용과 비영업용의 구분이 선행되어야 하고 또한 소형승용차의 개념을 파악...
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매입세액불공제 작성시... 2010.05.25해당카페글 미리보기
제 1기 예정신고기간의 거래내용이다. 아래의 거래내역을 보고 (주)미래상사의 제 1기 예정신고기간의 공제받지 못할 매입세액명세서를 작성하시오.(5점) < 거래내역> - 모든 거래는 세금계산서 수취거래로서 부가가치세별도의 금액임. 1) 한성전자에...