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법인세(세무조정) 관련 질문입니다. 2003.07.07해당카페글 미리보기
읽어주시고 조언 부탁드리겠습니다. 일단 세법책에 나왔던 예를 가지고 보면요. 시가 100억 토지 취득, 부대비용 1억 일때 토지 101억 현금 101억 이 아니라 토지 100억 현금 101억 토지취득세 1억 이라고 분개했을때 <손금 불산입> 토지취득세(과목은...
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2009귀속 법인세 신고실무 요점 정리... 2010.03.04해당카페글 미리보기
결산시 비용 처리하는 대손충당금 전입액을 줄이는 효과가 있어 결산시 법인 순이익은 동일하므로 별도 의 세무조정은 필요 없다. ⑤ 사용인이 법인의 공금을 횡령하여 동 사용인과 그 보증인에 대하여 횡령액의 회수를 위하 여 구상채권을 행사하는 등 민...
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법인세 신고시 꼭 챙겨야 할 내용 2007.03.15해당카페글 미리보기
마일리지(포인트) 등을 적립하여 주는 것이 일반화됨 - 법인에서는 이 마일리지를 충당부채로 계상하여 비용처리하고 있음 - 이를 손금불산입(유보)하여야 함에도 실수하여 과세된 사례 발생 □ 처리시 유의사항 ○현행 법인세법은 권리의무확정주의를...
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2007년 법인세 신고시 유의하실 사항 (국세청) 2008.03.26해당카페글 미리보기
않고 비용계상 여부 ③ 퇴직급여지급규정(또는 근로기준법)에 의한 총급여액 및 퇴직급여 추계액의 적정계상 여부 ④ 사업연도...연금제도 도입에 따라 법인이 부담하는 퇴직연금 분담금도 손금산입할 수 있음 ㆍ확정급여형 : 퇴직금추계액 범위내에서...
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법인세 신고시 꼭 챙겨야 할 22가지 2007.03.14해당카페글 미리보기
마일리지(포인트) 등을 적립하여 주는 것이 일반화됨 - 법인에서는 이 마일리지를 충당부채로 계상하여 비용처리하고 있음 - 이를 손금불산입(유보)하여야 함에도 실수하여 과세된 사례 발생 □ 처리시 유의사항 ○현행 법인세법은 권리의무확정주의를...
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중급회계 / 법인세회계 / 서브노트 19-13p / 기타포괄손익 / FVOCI채무상품 추인시 기간내배분 해주는이유? 2020.12.29해당카페글 미리보기
기타포괄손익, 자기주식거래인경우 각각이 직접 법인세비용을 부담하도록 하는거라고 알고있었는데요 기타포괄손익 채무상품이...500 ㅣ 처분이익 500 이렇게되어 기존에있던 FVOCI채무상품 추인되면서 손금불산입 채무상품 500유보 OCI평가손익을 부인...
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세무조사시 추징되는 법인세 신고 오류 사례-2<비앤지컨설팅> 2019.04.02해당카페글 미리보기
따라 과거의 하자보수비 등을 근거로하여 미래의 하자보수비용을 충당하기 위하여 매출액의 일정액을 추정하여 충당부채로 설정...미확정부채로서 손금으로 인정하지 아니하므로 부채 설정금액을 손금불산입하여 법인세를 추징(법인세법 제34조 ②) Case...
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세무사 2차시험 세법학 법인세법(전체파일) 2013.10.24해당카페글 미리보기
여부가 문제시 된다 →이에 대해 현행 법인세법은 뇌물을 제외한 위법지출의 손금불산입에 관하여 명시적인 규정을 두고 있지 않다 0판례의 태도 1. 대법원은 위법소득을 얻기 위하여 지출한 비용이나 지출자체에 위법성이 있는 비용이라고 할지라도...
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재무회계연습 p17-37 / 법인세 회계 / oci 법인세효과 / fvoci지분상품 2018.03.21해당카페글 미리보기
법인세부채150과 당기법인세부채240의 차이를 법인세비용이 아니라 oci 90으로 인식해야 하는 것입니까..?그렇다면 법인세 기간...장부에 인식한 ni효과는 0이지만 세법상 800만큼 과세하기 위해서 손금불산입 유보추인 500에 익금산입 기타 300을 해...
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(세법) 도급공사손익 질문드립니다. 2023.08.21해당카페글 미리보기
법인세편 4-251페이지이고 아래 문제에서 C공사에 대해서는 비용 조정을 했는데 왜 B 공사에 대해서는 공사원가에 대한 조정...제 생각에는 회사, 세법 차이에 따라 B 공사에서도 16만큼 손금 불산입이 이뤄져야 한다고 생각했는데 그 점이 헷갈립니다...