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법인세비용등에 관한 질문입니다. 2005.04.23해당카페글 미리보기
또 세무조정상의 당기의 법인세등비용은 손금불산입되어 익금산입으로 처리되어 납부할 법인세가 산출되는데요.... 초보로서 참 딜레마입니다. 당기의 법인세비용을 익금처리하고 법인세를 산출하는 것이요..? 여기서 법인세비용등이라함은 세무조정 후...
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법인세비용과 납부세액의 차액의 처리 2005.09.16해당카페글 미리보기
계상한 경우 아래의 처리가 타당하다. 차) 법인세비용 230,000 대) 미지급법인세 230,000 손금불산입) 법인세등 손금불산입 200,000(기타사외유출) 손금불산입) 미지급법인세(순자산감소)과다계상액 손금불산입 30,000(유보) 한편 조정계산서의 작성 서식...
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업무용승용차 관련비용 명세서(법인세법시행규칙별지제29호서식) 2016.04.11해당카페글 미리보기
hwp ■ 법인세법 시행규칙 [별지 제29호서식] <신설 2016.3.7.> (3쪽 중 제1쪽) 사 업 연 도 . . . 업무용승용차 관련비용 명세서 법인명 ~ 사업자등록번호 . . . 1. 업무사용비율 및 업무용승용차 관련비용 명세 (1) 차량 번호 (2) 차종 ➂ 임차 여부 (4...
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아파트 수익사업 법인세 신고기한 2020.04.02해당카페글 미리보기
또는 손금산입/익금불산입)을 기재하는데, 아파트 수익사업의 경우 세무조정사항이 비교적 단순해 법인세비용만 손금불산입되는 경우가 많습니다. (5)법인세과세표준 및 세액조정계산서(별지 3호 서식) : 별지 3호 서식을 통해 납부할 세액을 산정하며...
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세무사유예3단계 4회차/문제2/당기법인세부채/중간예납의 세무조정 여부 2024.06.23해당카페글 미리보기
계정과목 / 질문내용 구체적 요약 안녕라세요 유예3단계 4회차 문제2의 물음1 자료(8)에서 중간예납으로 납부한 세금을 법인세비용처리 햇다고 문제에서 제시를 했습니다 그런데 세법상 중간예납은 선급번인세로 처리를 하니 손금불산입을 해야되지 않나요...
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[전산세무1급반] 법인세이론과 실기 진도 2015.05.14해당카페글 미리보기
4]대손충당금및대손금조정명세서 ------------------------------------------- 문제[5] 기부금조정명세서 법인세비용(998,손금불산입항목):법인세+지방소득세+농어촌특별세 납세의무자의 잘못에 의한 불공제매입세액ex,사업무관지출~,세금계산서미수취등...
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조합법인의 법인세 신고 2021.01.12해당카페글 미리보기
경비등 조정(법인세법§26) : ⑥ 과다경비 등 손금불산입 업무무관비용 조정(법인세법§27) : ⑦ 업무무관비용 손금불산입 지급이자 조정(법인세법§28) : ⑧ 지급이자 손금불산입 퇴직급여충당금 조정(법인세법§33) : ⑨ 퇴직급여충당금 한도초과액...
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Re:중간예납 결손법인..이연법인세 2008.08.24해당카페글 미리보기
발생하여 가결산 자료를 업체에서 보내왔는데.... 소득금액 조정합계표에 손금불산입 (법인세 비용) -10,000 으로 B/S상에는 위의 법인세비용 -10,000 금액만큼 이연법인세 부채가 차감표시되었더라구요..... 이럴경우.....세무조정합계표상에 법인세비용...
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2009년 베트남 법인세 신고와 납부 2009.09.20해당카페글 미리보기
비용으로 인정됨 ㅇ 일반적으로 세무당국이 수입과 비용의 적정성, 정확성에 대한 판단을 내릴 권한을 가짐 ㅇ 법인세법에 나열된 손금불산입비용 항목 이외에 별도로 이러한 적정성과 정확성에 대한 판단 근거가 될만한 근거조항은 없으며, 따라서 세무...
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이연법인세대, 이연법인세차 2007.04.08해당카페글 미리보기
감소된 세액이 차기이후에는 익금산입되어 ""차기이후의 법인세 납부세액을 증가시키게 되므로"" 부채로 처리합니다. 부채의...위의 사항은 동일하며 회계상 비용처리한 것이 세무상 부인되는 비용(손금불산입,익금산입조정;유보로 소득처분)이 10,000...