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고급회계 / 사업결합 / 2차 기출풀이집 해답 p.297 / 취득자 이월결손금 / 취득자 이월결손금 법인세율 2023.06.09해당카페글 미리보기
문제 [문제9] (물음1) (상황5)에 대한 질문입니다 문제집 p. 192, 해답집 p. 297 입니다 취득자의 이월결손금이 사업결합회계처리에 들어가지 않는 것은 알겠는데, 1) 이연법인세자산과 법인세비용을 인식할때 대한(취득자)의 법인세율 20%를 적용해서...
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법인세 뇌물 세무조정 질문 2023.04.11해당카페글 미리보기
30 을 손익계산서에 세금과공과로 회계처리했고 답은 그냥 시가만큼 손불 50 (기타소득) 이라는데 손금이 아닌 30을 비용으로 회계처리 했으면 30 더 손금 불산입 해줘야되는거 아닌가요? 전에 비용처리한 30은 그대로 두고 왜 그냥 50 익금인지 이해가 잘...
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회계학 문제7번 물음2 전원정답처리 2023.04.19해당카페글 미리보기
문제에 단서가 부족했고, fvoci 지분상품으로 해당 문제를 풀었을 경우, 자본내변경 회계처리 선택 여부에 따라 법인세비용, 미지급법인세, 이연법인세부채 금액이 달라지게됩니다. 따라서 문제7 물음2의 경우 전원 정답 처리하도록 하겠습니다. 혼란을...
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법인 회계 처리 방법 2022.10.21해당카페글 미리보기
금액으로 회계상 임시계정으로 처리 하는 항목, 세법상 인정 이자 계산 대상이므로 이자를 무조건 지급해야 함, 12월31일 기준시점으로 결산의 기준이 됨, 동일인에 대한 가수금, 가지급금이 있는 경우 상계 가능, 법인 청산시 가지급금이 남아 있으면...
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[기고] 쿠웨이트의 법인세법 관련 매출 및 비용 이월의 회계 처리에 관해 2019.08.23해당카페글 미리보기
[기고] 쿠웨이트의 법인세법 관련 매출 및 비용 이월의 회계 처리에 관해 2019-08-21 이수진 쿠웨이트 쿠웨이트무역관 구동연 컨설턴트 PriceWaterhouseCoopers(PWC)– Kuwait XX@XX 쿠웨이트의 세법은 타 국가들에 비해 비교적 간략한 편...
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법인세의 회계처리 2005.04.09해당카페글 미리보기
연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 말하며, 중간예납세액과 확정신고납부한 법인세는 법인세비용으로 처리한다. <회계처리> *8월 31일 법인세 중간예납세액 660만원을 납부하였다. 선납세금 6,600,000 / 현 금 6,600,000 *12월 말 법인...
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법인세 환급금 회계처리방법 부탁드리겠습니다.^^ 2019.04.26해당카페글 미리보기
발생(전표처리하지 않음) 2019.04.23 국세환급 532,280원이 계좌로 입금되었습니다. 제생각으로는 2018년도에 선납법인세를 모두 비용처리하여 정리하였기에 환급금은 다시 수익으로 잡아야할것 같은데 도통 회계처리가 되지가 않습니다. 환급받은 위의...
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□ 법인세환급액 회계처리 2007.08.28해당카페글 미리보기
처리한다. □ 회계처리 사례 1) 선납법인세 납부 ① 《정기예금에 대한 이자수익 발생 및 이자소득세 납부》 정기예금을 예치...수익 1,000,000 선납세금 140,000 ② 《법인세 중간예납세액 납부》 법인세 중간예납세액 5,000,000원을 보통예금에서 인출...
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전년도분 법인세를 회계처리를 안했을경우.... 2003.07.04해당카페글 미리보기
대변 ) 미지급세금 20,000,000 선납세금 4,000,000 이렇게 회계처리를 해야합니다. 그런데 2002년도에 회계처리가 안되었을경우 2003년도에 어떻게 회계처리를 해야 하나요? 법인세 추납액(영업외비용) OR 전기오류 수정손실 24,000,000 / 현금 or 보통...
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(구)【45-52】이연법인세의 회계처리 2006.07.28해당카페글 미리보기
(구)【45-52】이연법인세의 회계처리 2000년 7월 26일 현재 기준 1. 목적 이 해석은 기업회계기준 제52조에 규정된 법인세비용과 관련한 회계처리 및 주석공시에 대한 세부사항을 정함을 목적으로 한다. (1-1) 이연법인세의 회계는 법인세의 본질을 기간...