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세금의 시작과 끝, 전자세금계산서 주의하세요! 2011.10.09해당카페글 미리보기
계산서 미발급가산세가 적용되는 경우에는 매출처별세금계산서 합계표 가산세가 적용되지 않는 것이며, 매출처별 세금계산서합계...않는다.(부가법22조⑨,⑩) - 전자세금계산서 지연발급과 전자세금계산서 발급명세 전송의무 위반이 중복된 경우 지연...
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사업자라면 꼭 알아야 하는 전자세금계산서 2012.10.07해당카페글 미리보기
경우 가산세 부과 과세기간 이후에 전자세금계산서를 발급하는 경우에는 미발급 가산세 2%가 부과되며, 과세기간 내에 지연...세금계산서를 발급한 경우에는 원칙적으로 매입세액을 공제받을 수 없으므로 미발급하지 않도록 주의해야 한다. <지연발급...
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전자세금계산서에 대한 유의사항 2012.08.29해당카페글 미리보기
규정에 의해 정상임. 매출자 : 지연발급 공급가액×1% 매입자 : 지연수취 공급가액×1% (매입세액공제는 가능) 미발급 - 전자세금계산서 미발급시 (수기발행시 미발급 적용) - 공급시기가 속하는 과세기간까지 전자 세금계산서를 발급하지 아니한 경우 ex...
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전자세금계산서·전자계산서 발급 및 전송기한 2016.10.10해당카페글 미리보기
ERP시스템에서 발급한 전자세금계산서는 발급일의 다음 날까지 국세청 홈택스로 전송해야 하며, 미 전송 및 지연 전송시 가산세...시기가 속하는 과세기간 내에 발급하지 않은 경우 2% 매입세액 불공제 (단, 16년 거래분부터 확정신고 기한내 수취시 공제...
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공급받는자 오기에 따른 전자세금계산서 수정시 가산세 2015.03.17해당카페글 미리보기
발급시 지연발급(수취) 가산세 부과 여부 [ 요 지 ] 사업자가 세금계산서를 발급한 후 공급받는 자가 잘못 적힌 경우에는 재화나 용역의 공급일이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 수정세금계산서를 발급할 수 있는 것이며, 이 경우 지연발급...
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세금계산서/계산서/전자세금계산서 2013.12.08해당카페글 미리보기
매입세액불공제 조치가 적용되지 않는 사항임. ① 공급자의 주소 ② 공급받는자의 상호, 성명, 주소 ③ 공급자와 공급받는 자의...⑤ 단가와 수량 ⑥ 공급 년 월일 ⑦ 거래의 종류 ▶ 세금계산서 교부의무가 면제 ① 택시운송 사업자로부터 제공받은 용역...
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[토요칼럼 : 전자세금계산서 발급과 전송 및 그에 따른 가산세] 2015.07.13해당카페글 미리보기
신고시 제출하여야 하며 제출시 세금계산서를 직접 제출하는 것이 아니고 매출, 매입 세금계산서 합계표로서 제출되어야 한다. 세금계산서는 공급시기에 작성하여 교부하는 것이 원칙이다. 세금계산서상 작성일자(발행일자)는 원칙적으로 공급일자(거래...
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사업자라면 꼭 알아야 하는 전자세금계산서 2012.08.07해당카페글 미리보기
매입자는 매입세액공제를 받지 못하는 등의 불이익을 받게 된다. 따라서 세금계산서의 전자적 발행에 있어서는 상당한 주의가...전자서명일)의 다음 날까지 전송하도록 변경했다. 결국 전자세금계산서를 발급한 즉시 전송하라는 취지인 것이다. 1. (전자...
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(전자)세금계산서 지연 발급 가산세 2011.11.01해당카페글 미리보기
가산세(공급가액의 2%)가 적용된다. 공급시기 이후에 전자세금계산서를 발급하는 경우 동일 과세기간내 발급하는 경우 공급자는...전송가산세는 중복하여 적용하지 않는다. 공급받는 자는 매입세액 공제가 가능한 것이나 지연수취에 따른 가산세가 적용...
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거래증빙의 종류와 매입세액공제 세무처리 2004.11.04해당카페글 미리보기
사업자, 전자세금계산서 ○ 상대방으로부터 구입한 물품이 면세재화인 경우(계산서) × 상대방으로부터 구입한 물품이 사업상...각종 전문면허증사업, 최종소비자 일반과세, 전기사업자, 통신사업자) ○ 사업자가 매입한 재화를 자가소비하거나 개인적...