카페검색 본문
카페글 본문
-
전기오류수정손익 간단한 세무조정 질문드립니다.ㅜㅜ 2013.07.12해당카페글 미리보기
다음과 같은 전기오류수정손익이 계상되어 있다. 전기분 매출누락(장부에 이익잉여금으로 처리함): 2,000,000 전기분 매출누락은...것이다(당기에 현금 지급받음). 전기 오류수정손익에 대한 제7기의 세무조정을 행하시오(전기 세무조정은 적절히 수행...
-
법인세 세무조정 체크리스트(서울지방국세청 2003.3.11) 2003.03.23해당카페글 미리보기
o 매출누락으로 경정된 금액의 수입금액 조정 o 자료상과의 거래 등 가공매입으로 경정된 금액의 손금조정 o 기타 법인의 손익과 관련된 경정사항의 조정 2. 다음에 게기하는 각종 비용 등의 조정명세서 작성누락 및 손익조정사항란의 소득금액조정합계...
-
Re:법인세 매출누락인데요 수정신고하려면... 2003.08.08해당카페글 미리보기
신고금액가산세(과소신고금액은 익금산입한 매출누락액에 그에 대응하는 매출원가를 손금으로 공제한 금액을 의미함) 과소신고...10000 그리고 결산확정된 재무제표는 수정신고 대상이 아닙니다. 따라서 누락된 매출액은 신고조정으로 세무조정하는 것...
-
위탁판매 세무조정 질문좀 드려요 2012.08.02해당카페글 미리보기
유보가 나오잖아요 그럼 반대의 세무조정으로 인해 2012년에는 당연히 (유보)를 해야되는 거 까지는 알겠습니다. 근데 2012년...있는거니까 익금불산입이 아닌가요? 2011년에는 매출누락이니까 익금산입한듯이 2012년에는 xxxxxx 때문에 손금산입인지 궁금...
-
2023년 세무사 2차 회계학 2부 문제 및 해설_수정(11월 4일) 2023.09.30해당카페글 미리보기
많아 세무조정을 하나라도 누락한다면 차가감소득금액 및 시부인까지 모두 틀릴 수 있는 문제로 출제되어 정답률이 높지 않을 것으로 생각됩니다. 2. 소득세법 소득세법의 경우 종합소득 중 금융소득, 근로소득, 기타소득, 양도소득, 인적공제, 세액공제...
-
2007년 세무조정 리스트 2008.02.12해당카페글 미리보기
자본금과적립금조정명세서(을)에 반영하였을 것이므로, 당기에 익금산입(기타)과 익금불산입(△유보)의 동시 세무조정을 하여 전기 신용매출누락에 대한 익금산입(유보)액을 소멸시켜야 하는 경우가 이에 해당한다. 3. 보험료 및 지급이자 등에 대한 선급...
-
매출세금계산서 누락...ㅠ 2008.10.22해당카페글 미리보기
법인인데요 매출세금계산서를 2건이나 누락시켜버렸어요~ ㅜ 1,2분기 한 건씩이요..ㅜ 아직 사장님은 모르시는데 알면 무진장 깨질 것 같아요.. 에휴~ 경리일 한지 일년이나 되어가는데도 매일 실수만 하네요 요즘 일도 없구 공사도 없거든요... 그래서...
-
법인결산 및 세무조정관련 실무사례 - 2007년 기준 2010.01.15해당카페글 미리보기
경비계상시 반영, 누락여부 검토 ※ 매출누락, 가공경비 등 사외유출된 금액의 경우 수정신고기한내 동 금액을 회수하고 세무조정으로 익금산입한 후 사내유보로 소득처분이 가능하도록 한 규정 (법인세법시행령 제106조④) 폐지 (2004. 1. 1부터) 나...
-
법인결산및 세무조정 2005.10.01해당카페글 미리보기
확인되는 경우 손비가 누락된 사실이 법인세과세표준 신고 후에 확인되는 경우에, 신고조정사항은 『경정청구』를 통하여 조정을 할 수 있지만, 결산조정사항은 세무조정계산서의 수정사항이 아니라, 재무제표의 수정사항이므로 『경정청구』를 할 수 없다...
-
기업가치평가 SYSTEM.1 2023.09.15해당카페글 미리보기
회계와 세무회계의 차이로 인하여 현금으로 지불하는 법인세 납부세액과 같지 않은데 법인세비용을 산출세액기준으로 조정하여야 할 금액은 대차대조표상에 나타나는 장단기 이연법인세차와 장단기 이연법인세대와의 차액인 이연법인세(차)대 누계항목의...