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p201 대손금조정 예제1번 2017.02.27해당카페글 미리보기
충족하지못한 채권의 경우, 설정대상채권에 한번 계산한후, 손금불산입 처리를 한번더 하던데, 이것은 마치 부가세법에 매입세액불공제 항목을 부가가치세신고서 반영시, 세금계산서에 한번 반영하고, 다시 매입세액불공제에 한번더 기재해주는것처럼 하는...
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실기문제 궁긍한점 질문이요 2012.09.30해당카페글 미리보기
나누어 지출할경우 1개의 분개로 입력하라고 하면 어떻게 해야되나요? 여기에 관해서 마지막으로 이렇게 되면 부가세매입세액불공제 항목에 4번 면세재화 칸하고 5번 접대비 칸이 2개가 존재하는데 어디다 입력해야 하나요? 이게 관해서 따로 조언해주실거...
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<이대리의 아이플러스 활용팁> 2. 신용카드 엑셀 업로드를 활용해 봅시다~! - 1부 2012.04.23해당카페글 미리보기
있는데요... 아래 화면과 같이 엑셀서식에서 매입매출전표로 보낼항목들은 모두 "공제"로 하시고... 일반전표로 보낼항목들은 모두 "불공제"로 설정을 하시면 알아서 갈라줍니다. 단, 여러분들 업체마다 이게 다 같은건 아니므로... 부가세 매입세액공제...
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92회 전산회계1급 92회 기출문제 2020.10.11해당카페글 미리보기
세액은 불공제대상이므로 부가세와 관련이 없습니다. 문제 3번의 1번(기각) ㆍ 지문에 "보통예금으로" 라고 주어져 있으므로 보통예금 계정을 사용한 경우만 정답으로 인정합니다. 문제 3번의 2번(기각) ㆍ개별소비세 과세대상은 불공이 맞습니다. 문제...
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FAT 1급 기출문제 29회 2018.12.05해당카페글 미리보기
별도 항목으로 구분하여 표시한다 자본은 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금으로 분류한다 자산과 부채는 어떠한 경우에도 상계하여 표시하지 않는다 해설 [정답] ④ 기업이 채권과 채무를 상계할 수 있는 법적 구속력 있는...
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제53회 전산회계1급 2012.12.08해당카페글 미리보기
순이익항목으로 처리한다. ④ 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하여야 한다. [답] ③ 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리한다.(일반기업회계기준 6.31) 4. 다음 중 시산표등식으로 맞는 것...
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제53회 전산세무2급 2012.12.08해당카페글 미리보기
153,000,000원, 부가세 15,000,000원이다. 공급가액 중 3,000,000원은 영세율세금계산서 발행분이다. ② 수출실적명세서상의 원화금액 합계금액이 38,000,000원이다. 이는 직수출로 인한 매출금액이다. ③ 매입처별세금계산서합계표상의 총합계금액은...
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86회 전산세무2급 86회 기출문제 2019.10.05해당카페글 미리보기
해당 항목에 포함되는 내용 중 틀린 것은? 기본원가 가공비 제조원가 기본원가 가공비 제조원가 ① 직접노무비 제조간접비 직접재료비 ② 직접재료비 제조간접비 직접노무비 ③ 직접노무비 직접재료비 간접노무비 ④ 직접노무비 간접재료비 간접노무비 [답...
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2016년 1기 부가가치세 확정신고 안내 <부가세 예정고지세액, 홈택스 이용, 미리채움 서비스, 환급금 조기지급 등> 2016.07.15해당카페글 미리보기
있음. * 홈택스→세무대리인→수임납세자 정보조회→부가세 성실신고 안내문 조회 [사전안내 항목 (예시)] 소규모 사업자...쉬운 항목 - 비영업용 소형 승용차 매입․유지 관련 불공제 대상 자료 - 토지 관련 매입세액 불공제 대상 자료 - 과세․면세...
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2007년 법인세 신고시 유의하실 사항 (국세청) 2008.03.26해당카페글 미리보기
조정 항목에 대한 세무조정이 누락된 사항은 없는지 검토하 시기 바랍니다. - 익금산입 대상 : 유가증권ㆍ지분법평가손실, 법인세추납액, 법인세비용 등 - 손금산입 대상 : 유가증권ㆍ지분법평가이익 o 사업자로부터 5만원을 초과하는 재화ㆍ용역을 공급...