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이연법인세차(대)-회계지식 2004.02.07해당카페글 미리보기
비용 100 (대)예금 100 (4) 법인세비용 인식 (차)법인세비용 30 (대)미지급세금 90 (차)이연법인세차 60 (참고) 법인세비용 회계처리에 대해 설명을 하면 이연법인세를 인식하는 요인들은 세무조정 사항 중 일시적차이인 유보사항과 이월결손금 그리고...
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기업이 불법 저질러 손해배상금 지급한 건 법인세 비용처리 안돼 2020.06.16해당카페글 미리보기
지연손해금을 지급하라고 확정 판결했다. 이에 따라 신한은행은 엄씨에게 207억여원을 지급했고 2016년도 법인세 신고에 손해배상금을 손금 산입(비용 처리)했다. 손금 산입이 되는 만큼 법인세액이 줄어드는데 세무 당국은 이를 잘못된 회계 처리로 판단...
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법인세비용과 납부세액의 차액의 처리 2005.09.16해당카페글 미리보기
이는 이연법인세 제도가 기업회계에 도입되기 전의 일이라고 할 수 있다. 이연법인세의 변동액을 법인세비용으로 회계처리한 것도 법인세법에서 ''법인세 등 손익미계상액''으로 보고 위와 같이 처리하는 것은 타당하지 않다. 예시) 납부할 법인세가...
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세무사 2차 시험 재무회계 이연법인세 2013.10.24해당카페글 미리보기
주식 처분이익해당 법인세 300원) 2. 이연법인세 자산부채(일시적 차이가 없음) (1)기초 0 (2)기말 0 3. 회계처리 법인세비용3,300/미지급법인세3,300 자기주식처분이익300/법인세비용300 (1,000*30%(당기세율)) 0세전이익 10,000 0매도가능증권평가이익...
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법인세회계 정리해봤습니다 2021.07.03해당카페글 미리보기
정확히 계산하면 70% 성공 2. 이연법~자산/부채 계산해두고 3. 기간내배분할 것 정리해보자 4. 잔액으로 법인세비용 구하자 제시되는 회계처리 (t=30%) B. 현금 2,300,000 / 기타fv 2,000,000 / 처분이익 300,000 평가이익500,000/처분이익 500,000 T/A...
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법인세회계 도와주세여... 2022.03.24해당카페글 미리보기
제가 알기론 기포금융자산이 채무상품이냐 아니면 지분상품이냐에 따라 법인세비용 회계처리 방식이 다른걸로 알고 있는데 문제에서 아무언급이 없네여 ㅠㅠ 뭘로 생각하고 풀어야 될까요?? 그리고 선급법인세는 자산계정으로 알고 있는데 왜 포괄손익...
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선납법인세와 법인세의 처리 2010.03.18해당카페글 미리보기
결과 실제 납부할 세금보다 많은 경우 처리하는 계정으로 법인세환급액은 영업외수익으로 처리한 다음 세무조정에서 익금불산입한다. 회계기말에 납부할 법인세를 계상하여 ‘법인세비용’으로 처리하여야 하나 회계기말에 납부할 세액을 계상하지...
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답변: 이연법인세회계(최종) 2006.01.16해당카페글 미리보기
법인세자산(유동) -100,000*0.3 = 30,000, (1년 이내에 차이가 소멸하므로 유동자산으로 인식) 2. 회계처리: 법인세비용 XXX 미지급법인세 XXXX 이연법인세자산(유동) 30,000 05년 일시적차이 06년 07년 감가상각비한도초과액 400,000 -200,000 -200,000...
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회계(세무) // 세무조사후 법인세 납세고지서 // 2019년도에 (2014-2018년도) 5개년치 세무조사를 받고, 법인세 납부금액이 산출되어 고지서를 받았습니다 2019.05.26해당카페글 미리보기
내역의 성격 및 금액에 따라 달라질 수 있겠지만, 일반적으로 법인세 등을 추징받은 시점에 "법인세비용"의 계정과목을 사용하여 회계처리하면 되는 것으로 판단됩니다. (일반기업회계기준 22.46 및 실22.17 참조) 아래 관련 규정을 첨부하오니 참고하시기...
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납부하거나 납부할 세금에 대한 회계처리 2007.01.25해당카페글 미리보기
회계상 비용이지만, 세법상은 비용으로 인정되지 않는다. 추가납부한 경우 (1) 소득세, 법인세를 추가납부한 경우에는 기업회계 상 소득세비용, 법인세비용으로 회계처리 하지만 세법 상 각각 필요경비불산입, 손금불산입된다. (2) 부가가치세를 추가 납부...