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세금계산선 미발급 가산세와 신고, 납부 불성실 가산세 질문드립니다. 2018.04.24해당카페글 미리보기
세금계산선 미발급 가산세는 2%, 종이세금계산서는 미발급 가산세 1%로 적용후에 미발급분에 대한 신고불성실, 납부불성실 가산세도 추가해서 작성해야 하는 건가요? 기출문제 답지에는 미발급 가산세만 작성하는 걸로 나와 있는데 이유를 모르겠네요..
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법인 : 매출세금계산서 누락 vs 매입세금계산서 이중입력 공제 2011.01.21해당카페글 미리보기
계산서불성실가산세2% 납부불성실가산세 2.법인세는 익금산입 대표자상여처분 3.소득세는 대표자 근로소득 구성 매입세금계산서 이중입력은 수정신고하지 아니하고 세무서에 걸렸다면 1.부가가치세는 세금계산서불성실가산세1% 납부불성실가산세 매입처...
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[박창재 세무사] 가공 및 위장세금계산서의 파생문제 2011.01.27해당카페글 미리보기
세금계산서 부가가치세 공급자 (매출처) 실물거래가 없었으므로 공급가액에 대해서 경정청구가 가능하나, 매출처별세금계산서불성실가산세(공급가액의 2%)발생함, 자료상의 경우에는 매출부가가치세도 환급되지 아니함. 실물거래는 있었으므로 공급가액...
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Re:영세율 세금계산서 (구매확인서지연발급시 먼저 발행한 영세율세금계산서는) 2019.04.17해당카페글 미리보기
달의 다음달 10일이 경과된 후에 구매확인서가 발급된 경우 일반세금계산서의 발급 없이 영세율세금계산서를 발급시는 사실과 다른 세금계산서로 보아 공급가액의 1%의 세금계산서불성실가산세를 적용되는 것입니다. 참고로, 아래 심판사례에서 구매확인서...
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[지출증빙] 세금계산서 수정시 (수정세금계산서) 2009.06.29해당카페글 미리보기
교부하지 않은 경우 ₁ 매입세액불공제 또는 지연수취가산세 ③ 과세분 매출을 면세거래로 보아 계산서 등을 발행한 경우 세금계산서 불성실가산세 - ④ 과세 매출을 영세율로 교부한 경우 ⑤ 공급받는 자의 수정 *세금계산서 교부시기에 적법하게 교부...
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세금 계산서 발행 2007.11.27해당카페글 미리보기
세금계산서를 교부하면 ‘사실과 다른 세금계산서’에 해당돼, 공급자(매출자)는 공급가액의 1%에 상당하는 ‘세금계산서 불성실 가산세’를, 공급받는 자(매입자)는 공급가액의 1%에 상당하는 ‘매입처별 세금계산서 합계표 기재 불성실 가산세’를 물게...
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세금 계산서 2011.08.05해당카페글 미리보기
공급시기 이후에 세금계산서를 발급하면 ‘사실과 다른 세금계산서’에 해당돼 공급자는 공급가액의 2%에 상당하는 ‘세금계산서 불성실 가산세’를, 공급받는 자는 공급가액의 1%에 상당하는 ‘매입처별 세금계산서합계표 기재불성실 가산세’를 물게...
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세무/회계 // 구매확인서, 영세율 세금계산서 기간내 미발행 문의 // 수출면장에는 이미 3월 4일로 끊겼으나, 구매확인서와 영세율 세금계산서가 미발급된 건이 2016.08.07해당카페글 미리보기
불과하고, 영세율세금계산서가 수정세금계산서의 역할을 한 것으로 볼 수 있으므로 영세율세금계산서를 사실과 다른 세금계산서로 보아 세금계산서불성실가산세를 부과한 처분은 잘못임 추가 질문사항이 있으시면 트레이드콜센터(1566-5114)로 전화주시기...
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매입세금계산서 , 매출계산서 , 매입계산서 귀속연도 다음연도 2월10일까지 제출하면 가산세는 없습니다. 2016.09.30해당카페글 미리보기
매입세금계산서.hwp 매출처별계산서합계표, 매입처별계산서합계표는 해당 과세기간의 다음 연도 2월 10일까지 사업장 소재지...시에 제출을 누락하였더라도 2월 10일까지 제출을 할 경우에는 가산세 적용대상에 해당되지 않는 것으로 판단됩니다. [종합...
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하도급 준공일과 세금계산서 관계? 2015.01.29해당카페글 미리보기
사항이 거래상대방과 불일치할 경우 사실과 다른 세금계산서로 보아 매출자에게는 세금계산서불성실가산세 2%와 매입자에게는 매입세액불공제와 세금계산서합계표불성실가산세 1%를 부과한다. ※세금계산서의 기재사항 중 필요적기재사항을 제외한 나머지...