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채권의 회수불능시 처리 ……… 2009.06.01 2009.06.16해당카페글 미리보기
대손사유 및 대손확정기한 4. 대손세액공제시기 5. 대손세액의 계산 6. 대손세액공제와 거래상대방에 대한 대응조정 7. 대손세액공제절차 Ⅲ. 대손금 1. 대손금으로 손금산입할 수 있는 채권 2. 대손요건 3. 대손금 4. 대손처리금액 5. 대손금의 회계처리...
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소멸시효 2009.05.20해당카페글 미리보기
외상매출금 발생 -.04.10.26 서울중앙지방법원 확정판결 -.무재산인 관계로 별도의 강제집행절차 생략 3.위 경우 대손세액공제 시기는 (갑)설 : 확정판결일인 04.10.26로 04년 2기 확정신고시 (을)설 : 강제집행 절차 생략으로 소멸시효 완성일인 06.12.30...
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국세청 개청 40주년 다양한 행사 2006.03.07해당카페글 미리보기
의견제출 안내 상업용건물·오피스텔 기준시가 재산정 고시 1세대 2주택 양도소득세 비과세 요건 미회수채권에 대한 대손세액공제 시기 [심판] 재건축사업계획승인일 이후 건축물이 철거되지 않은 상태에서 양도한 아파트는 '종전주택'이 아닌 '부동산을...
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경회모 이벤트(28차) 경리회계와 인사노무 비법노트(2012년판) 2012.01.11해당카페글 미리보기
매입세액 ■ 부가가치세 납부 및 환급세액 ■ 대손세액공제의 경우 ■ 부가가치세 기타공제액이 있는 경우 [실무적용사례] 차량...무상으로 임직원이나 거래처에 주는 경우 부가가치세 수출재화의 경우 공급시기 무환수출 및 무환수입시 부가가치세 처리...
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(알아두자) 1세대 3주택 중과주택 수 및 세율 2009.05.08해당카페글 미리보기
1세대3주택 중과대상주택은 45%세율을 적용(1년미만보유한 경우에는 50%)하며 이 경우 장기보유특별공제는 적용되지 않습니다. 대손세액의 공제시기가 궁금합니다. Q : 당사는 외상매출채권에 대한 부도어음을 2장 가지고 있습니다. 부도확인 날짜는...
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거래처가 부도나서 외상대금을 못받은 경우 부가세 환급 2005.09.07해당카페글 미리보기
그 대금으로 어음을 수령하였으며, 어음의 만기일인 2004. 6. 5일 거래은행에 제시하였으나 부도처리 된 경우 대손세액공제 가능시기는 ? - 어음의 부도발생 6월이 되는 날에 공제 가능함. 이 경우 부도 발생일은 2004 .6. 5일이 되고 6월이 되는 날은...
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도서이벤트 제32차 홈택스 세금신고 비법노트 도서이벤트 2012.05.20해당카페글 미리보기
세액공제 1. 공제대상 2. 공제대상 사업자 3. 공제대상 세액계산 4. 공제시기 5. 공제방법 세금상식 변제대손세액 세금상식 매입...상식 공통매입세액면세사업분 세금상식 신용카드매출전표발행공제등 세금상식 택시운송사업자경감세액 세금상식 전자신고...
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44회 문/답 2010.10.10해당카페글 미리보기
부도가 발생하였다. 채무자의 재산에 저당권을 설정하고 있지 않다면 이 경우 부가가치세법상 대손세액공제를 받는 시기는 언제인가? (대손관련 회계처리는 정상적으로 처리 되었다.) ① 2010년 1기 예정신고시 ② 2010년 1기 확정신고시 ③ 2010년 2...
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마침 유사한 예규가 있네여 2002.07.30해당카페글 미리보기
회수하지 못한 경우의 부가가치세법 제17조의 2 및 동법시행령 제63조 2 제1항의 대손세액공제의 가능 여부 및 가능하다면 그 시기는. <갑설> 대손세액공제 가능하며 시기는 매출발생일로부터 소멸시효완성일 이 속하는 연도이다. (이유) 공급받는 자로...
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하반기 국가직 세법 <<국>>형 정답입니다~~~ 2007.09.16해당카페글 미리보기
수입시기로 한다. 다만, 법인이 이미 경과한 기간에 대응하는 이자를 결산시 당해 사업연도의 수익으로 계상한 경우에는 원천징수대상이 아닌 수입이자는 계상한 사업연도의 익금으로 하고, 원천징수대상인 수입이자는 계상한 사업연도의 익금에 산입하지...