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2007년 법인세 신고시 유의하실 사항 (국세청) 2008.03.26해당카페글 미리보기
① 중간예납세액 적정 공제 여부 ② 원천납부세액공제의 적정 여부(수입이자 등 익금계상액과 대조) 라. 감면세액 등의 추가납부세액 ① 준비금 미사용 또는 목적외 사용시 이자상당액 추가납부 ② 투자세액공제 등을 적용 받은 자산의 처분 등에 따른...
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제53회 전산세무1급 가답안 발표 12월9일 2012.12.08해당카페글 미리보기
신고기간(2012.10.1 ~ 2012.12.31)의 자료이다. 매입매출전표에 입력하여 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표에 자동적으로 반영될 수 있도록 작성하시오.(6점) ① 10월 20일 제품(공급가액:15,000,000원, 부가가치세:1,500,000원)을 김기철에게 현금...
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TAT 1급 기출문제 31회 2018.12.09해당카페글 미리보기
법인세 중간예납은 수정신고 또는 경정청구의 대상이 될 수 없다. ④ 외부세무조정 대상법인이 외부세무조정 등을 이행하지 아니하는 경우 무신고로 본다. 해설 [정답] ① 결산조정사항은 과세표준 확정시 필요경비로 계상하지 아니하였다면 이를 경청청구...
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85회 전산세무1급 85회 기출문제 답안 2019.08.03해당카페글 미리보기
감면기간」란에 「2019-03-01」부터 5년간 「감면율」은 「90%」 「감면입력」란에는 「급여입력」을 선택한다. [2] 사원 김지원(사번 : 103번)의 9월 30일 지급한 급여내역은 다음과 같다. 9월분 급여자료를 입력하시오.(단, 필요한 수당 및 공제항목은 수정 및 등록...
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34회 TAT1급 34회 답안 2019.04.20해당카페글 미리보기
255.부가세예수금 8,000원 ※ 기능모음의 [예정누락]을 클릭하여 [예정신고누락분 신고대상월: 2019년 10월]을 입력한다. 2. [부가가치세신고서] 10월 1일 ~ 12월 31일 1) 예정신고누락분명세 2) 가산세명세 ◯ 1 지연발급 가산세: 30,000,000원 × 1%...
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전산회계 1급 기출문제 79회 2018.12.04해당카페글 미리보기
회계기간은 2018. 1. 1. ~ 2018. 12. 31. 이다. 전산세무회계 수험용 프로그램을 이용하여 다음 물음에 답하시오. < 기 본 전 제 > 문제에서 한국채택국제회계기준을 적용하도록 하는 전제조건이 없는 경우, 일반기업회계기준을 적용하여 회계처리 한다...
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99회 특별회 전산회계1급 99회특별회 기출문제 2021.12.06해당카페글 미리보기
원 부가세 : 0 원 거래처 : 무등정미소 분개:혼합 또는 카드 카드사: 신한카드 (차) 접대비(판) 500,000원 (대) 미지급금(신한카드) 500,000원 결산정리사항은 다음과 같다. 해당 메뉴에 입력하시오. (9점) [1] 지난 12월 12일 보통예금 계좌에 입금된...
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86회 전산회계1급 86회 기출문제 2019.10.05해당카페글 미리보기
납부한 중간예납세액 및 원천징수세액이 6,000,000원이 있다.(3점) [답] 12월 31일 일반전표입력 (차) 법인세등 12,500,000원 (대) 선납세금 6,000,000원 미지급세금 6,500,000원 결산자료입력 메뉴를 선택한 후 법인세등란의 해당 칸에 각각 다음의 금액...
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전산세무및 세무회계 개요및요강 2005.12.04해당카페글 미리보기
특별부가세 법인의 사업연도 소득금액의 계산과 과세표준의 계산 및 가산세제도를 측정함 부가가치세법 과세대상 및 납세의무자...원칙, 납세의무의 성립·확정·승계·납부의무의 소멸, 국세부과의 제척기간, 국세징수권의 소멸시효, 제2차납세의무 및...
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Re:10월 9일날 전산세무 1,2급을 보려고 하는데..원가회계는? 2005.08.22해당카페글 미리보기
특별부가세 법인의 사업연도 소득금액의 계산과 과세표준의 계산 및 가산세제도를 측정함 부가가치세법 과세대상 및 납세의무자...원칙, 납세의무의 성립·확정·승계·납부의무의 소멸, 국세부과의 제척기간, 국세징수권의 소멸시효, 제2차납세의무 및...