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2022연습서 3-629쪽/부가가치세법/ 3장 매입세액의 계산 2022.03.25해당카페글 미리보기
해설에서 이해가 안되는 부분이 있어서 질문드립니다! 1.(2)에서 꽃표시 14,175,000 다음에 곱한 식은 부가가치세 포함한 공급가액으로 공통사용재화를 ‘공급’ 했을때 분모에 1.1을 곱하는 것으로 알고 있었는데요,, 여기서 기계B 는 매입세액을 정산...
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법인세과세표준및세액계산시 가산세에 관해 질문입니다 2013.11.15해당카페글 미리보기
날 제출하였다 위는 계산서 또는 매출,매입처별게산서합계표불성실가산세로 미발급,.가공및 위장수수된금액에 2%로 계산야되는거아닌가요,, 답안에는 지연제출로 위사항외에 적용하는 가산세 공급가액에 1%를 곱해서 1개월이내라 50%감면해주었더라구요,,,
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일반과세자 부가세신고서 작성요령 - 3. 매입세액(공제받지 못할) 2003.07.06해당카페글 미리보기
기 재 요 령 부가가치세 과세사업과 면세사업에 공통으로 사용하는 공통매입세액 중 면세사업 해당분으로 안분 계산한 공급가액과 세액을 기재합니다 ● 공통매입세액 안분계산 (법17 ③, 영61) ◈ 매입세액 안분계산 ▶ 과세사업과 면세사업을 겸영하는...
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공통매입세액 안분계산 2005.01.17해당카페글 미리보기
안녕하세요? 이번 부가세 확정신고시 공통매입세액 안분계산을 해야하는데.. 처음이라 어떻게 하는지 잘 모르겠네요. 책을보니 내용이 너무 어렵게 나왔구요. 계산좀 해주세요.. 공통매입세액: 668,467 면세공급가액: 113,280,000 총공급가액: 414,025,578...
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겸영사업자(신문지국)의 공통매입세액은 2010 제2기 공통매입세액총합으로 안분계산하는거죠? 2011.01.15해당카페글 미리보기
매입세액 5만원미만 기준에 다 걸리거든요 그리고 면세공급 현금매출은 어떻게 잡나요? (면세공급가액 : 신문대금 과세공급가액 : 전단지배포) 저의 경우는 면세매입 60,037,200 이면 우리는 5%정도 잡으라고 하더라구요 면세공급은 1.05배 해서...
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Re:<부가가치세> 매입세액 안분계산 질문이요!ㅋ 2007.10.26해당카페글 미리보기
당기공급 -> 직전과세기간 기준 안분 왜?? 확정신고전에 공급해서 확정신고얼만지 알수없으므로 그리고 위에꺼 응용해서 납부세액환급재계산 왜 직전과세기간으로 안분할까요?? 당연히 당기과세기간중에 감가상각자산 공급했으므로 당기공급가액비율을 알...
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의제매입세액공제 한도 초과 2022.06.09해당카페글 미리보기
1~3월까지 면세농산물 매입 공급가액 합계 위 두가지 금액중에서 상대적으로 적은 금액이 의제매입세액 한도계산 대상 공급가액입니다. 원칙은 ②번 금액이지만, ②번 금액이 ①번 금액 보다 크다면 ①번 금액이 의제매입세액 계산 대상 공급가액이 됩니다...
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매입세액안분계산에 대한 질문입니다. 2006.12.02해당카페글 미리보기
면세사업에 공통으로 사용되는 재화를 공급받은 과세기간 중에 당해 재화를 공급하는 경우에는 직전 과세기간의 공급가액으로 안분계산한다."라고 나왔던데 공제받지 못할 매입세액 명세서 작성시에 어떻게 해야하나요? 안분으로 해야하나요 아님 정산으로...
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세액 계산 2014.05.26해당카페글 미리보기
회사에서는 물건이 20,000 이면 상품 가격 20,000 * 수량 1 = 20,000 이잖아요 20.000 부가세 별도하면 22'000원이잖아요 공급가액에서 부가세 별도로 하는거 같은데 단가에서 부가세 별도인 경우도 있는지요? 예를들어 새우깡 수량 2 단가 6.364 새액 636...