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부가가치세 간이과세자 계산문제 질문 2023.02.27해당카페글 미리보기
해설엔 답이 3번으로 나와있는데 저는 납부세액 : 0 (공급대가 48백만 미만) 재고납부세액 : 1,039,500 신카발행분 : (390,000) 세금계산서수령분 : (715,000) 해서 차가감납부세액 = 0 으로 나왔거든요 해설이랑 차이가 공제세액 부분인데.. 납부세액...
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Re: 수학여행 위탁시 추정가격에 대해(알선수수료 부가가치세) 2022.07.27해당카페글 미리보기
계약일까요? 아니면, 여행사에서 이미 납부했다고 주는 영수증에 붙어있는 부가세(ex. 임차용역세금계산서) 항목들도 모두 이...과업내용서 등에 따라 산출된 금액 등을 기준으로하여 · 관급자재로 공급될 가격과 부가가치세를 제외한 금액을 말함 ㅇ...
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부가가치세법 안분계산 질문 2023.01.15해당카페글 미리보기
세법을 시작한 초시생입니다. 부가가치세법 9장 겸영사업자의 안분계산을 공부하면서 질문이 생겼습니다. 감가상각자산인 재화를...감가율을 계산하지 않는 것은 당연하지만, 아직 사용 기간이 남은 감가상각재산을 공급할 때 납부세액을 계산하면서는...
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부가세 대상자 645만명, 25일까지 신고·납부 2023.07.07해당카페글 미리보기
세금비서 서비스, 일반과세자 100만명에 확대 개인·법인 사업자 645만명은 오는 25일까지 부가가치세를 신고·납부해야 한다. 국세청은 올해 1기 부가세 신고 대상자가 개인 일반과세자 522만명과 법인 123만개라고 6일 밝혔다. 지난해 1기 확정신고 인원...
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부가가치세 대손세액 공제 관련 질문이요! 2022.09.23해당카페글 미리보기
2022년1월~6월 부가가치세 납부세액 계산 문제 중 2021년 4월 10일 외상매출 후 받은 어음 ₩11,000,000(vat포함) 지급기일 2022년1월15일 대손사유 발생하여 2021년12월20일에 은행으로부터 부도확인을 받음 이 사항을 왜 2022년1월~6월 부가가치세 계산...
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부가가치세 가산세 질문 2023.02.07해당카페글 미리보기
1. 납부지연가산세에서 납부기한 다음날 ~ 납부고지일 전날까지 가산세는 체납세액이 150만원 미만이여도 체납세액 × 일수 × 22/100,000을 적용하나요??
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수학여행 위탁시 추정가격에 대해(알선수수료 부가가치세) 2022.07.27해당카페글 미리보기
금액이면 괜찮을까요? 2. 부가가치세의 범위 : 1인 견적 수의계약 가능 금액이 추정가격 2천미만으로 알고 있습니다. 부가세...그렇다면 이 계약은 추정가격 1천8백9십만원에 추정금액이 1천9백만원인 계약일까요? 아니면, 여행사에서 이미 납부했다고...
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22년 1차 세법 부가가치세 36번 문제 질문있습니다(의제매입세액) 2022.12.10해당카페글 미리보기
22년 1차 세법 36번 문제입니다 ㄴ.일반과세자의 납부환급세액 계산과정 중 의제매입세액이 5,450,000 X 9/109 = 450,000 라고 하는데, 공제대상액 산식이 [면세농산물 '매입가액'(=VAT제외금액) X 9/109]이고 자료에 제시된 5,450,000은 VAT포함 금액이니...
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부가가치세 질문입니다. 2022.12.27해당카페글 미리보기
p80쪽입니다. 31번인데요. 문제 상황이 이해가 가지 않아 질문드립니다. 과세전환 매입세액은 확정신고때만 환급/납부가 가능한걸로 알고 있습니다. 이 문제의 스토리 텔링이 이해가 가지 않는데요.. (1)번에서 과세사업의 공급가액이 없다고 단정...
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(국세청)7월 부가가치세 신고는 쉽고 편리한 홈택스로 2022.07.07해당카페글 미리보기
220707 7월 부가가치세 신고는 쉽고 편리한 홈택스로.hwp 10.60MB 출처 : 국세청 - 세금계산서를 발급한 간이과세자도 이번에 신고를 한데요~ - 일부 개인사업자들 납부기한 2개월 직권연장한다네요~ 자세한 내용은 첨부파일을 참조하세요.