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73회 세무2급 부가세 실기 2017.10.14해당카페글 미리보기
직수출액 100,000,000원 영세율 대상이며, 세금계산서 미발급 ㆍ대손확정된 매출채권 11,000,000원(부가가치세 포함) 대손세액공제 요건을 충족함 매입 자료 ㆍ원재료 매입 185,000,000원(부가가치세 별도) 세금계산서 수취 ㆍ접대비 관련 선물세트 매입...
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마침 유사한 예규가 있네여 2002.07.30해당카페글 미리보기
○부가가치세대손세액공제요건 및 공제시기판단 사건번호:부가46015-3543 년/월/일:2000.10.20. 질 의:사업자가 1997년에 과세되는 재화와 용역을 공급하고 공급받는 자로부터 어음이나 수표를 받지 못하여 외상매출금으로 계상하였으나 공급받는 자의...
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Re: 전산세무2급/91회차 부분점수 질문드려요 ㅜㅜ 2020.08.18해당카페글 미리보기
질문1. 실무- 문제 3번 (부가가치세)_ [2] 문제에서 다 잘 작성했는데 대손부분 대손확정된 매출채권 20,000,000원 2,000,000원 대손세액공제 요건 충족 만 빼고 입력했는데 부분점수 받을수 있을까요? 혹시 감점이면 얼마나 감점될까요 ㅜㅜ =>총배점에서...
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전산세무2급/91회차 부분점수 질문드려요 ㅜㅜ 2020.08.18해당카페글 미리보기
질문내용] 질문1. 실무- 문제 3번 (부가가치세)_ [2] 문제에서 다 잘 작성했는데 대손부분 대손확정된 매출채권 20,000,000원 2,000,000원 대손세액공제 요건 충족 만 빼고 입력했는데 부분점수 받을수 있을까요? 혹시 감점이면 얼마나 감점될까요 ㅜㅜ...
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질문드립니다 2006.02.25해당카페글 미리보기
대손확정기한 대손세액공제는 공급일로부터 5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 대손세액공제요건이 확정되는 것에 한한다. 다음 자료에 의하여 일반과세자인 김대손씨의 2006년 제 2기분 부가가치세 차가감납부세액을 계산하시오...
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경회모 이벤트(28차) 경리회계와 인사노무 비법노트(2012년판) 2012.01.11해당카페글 미리보기
간주임대료 ■ 매입세액불공제 되는 매입세액 ■ 부가가치세 납부 및 환급세액 ■ 대손세액공제의 경우 ■ 부가가치세 기타...백화점 등의 경품제공시 부가가치세 포괄적 사업양수도의 요건과 사례 자사제품을 무상으로 임직원이나 거래처에 주는 경우...
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Re:회수불능 대출채권 비용처리 방안? 알려주세요. 2008.06.23해당카페글 미리보기
제공에 의해 발생한 채권으로서 한국은행장 혹은 외국환은행장으로부터 채권회수의무를 면제받은 채권 3.부가세법상 대손세액공제 부가세법상 대손세액공제의 요건도 최근의 법개정으로 이상의 법인세법상 대손의 요건과 일치된 바 별도의 언급은 생략한다
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세법 마무리 - 2003 공인회계사 1차시험대비 2003.02.18해당카페글 미리보기
6. 간이과세자의 범위와 납부세액 구하는 방법 7. 의제매입세액공제의 대상 (일반과세자와 간이과세자의 차이) 8. 대손세액공제의 요건 변동(2002개정) 9.부동산일괄공급에 따른 과세표준 산정(계산문제)★ 지방세 -취득세와 등록세의 중과 대상 -보통징수...
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11회 이론, 실무시험 2008.12.01해당카페글 미리보기
것)(10점) [1] (주)유니텍은 2000년에 매출한 (주)테크노 거래처가 파산하여 대손세액공제를 받으려고 한다. 대손세액공제의 요건이 충족되는 것으로 하여 대손세액공제신고서를 작성한 후, 부가가치세신고서에 반영하시오.(6점) [자료] ① 공급받는자...
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선생님 질문드려요 2013.07.15해당카페글 미리보기
대손세액공제는 요건이 과세대상물건을 공급하는사업자가 기한내에 사유발생시 세액공제해주는 제도인데요 공급자와 공급받은 자 각각 매출세액과 매입세액을 서로 조정해주잖아요? 근데 과세사업자가 면세사업자나 간이과세자에게 공급한 매출채권이 대손...