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매입세액,결산정ㄹㅣ 2010.09.28해당카페글 미리보기
이거 헷갈린데요.ㅠ 문제 >부가가치세 과세기간동안 공제받지못할 매입세액은? 부가가치세신고서 조회해서 공제받지못할 매입세액있잖아요. 그럼 그거에 대한 금액을 쓰는건지 아니면 금액에 대한 세액을 쓰는건지..... 답은 금액을 쓴걸로 되있는데 어떤...
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부가세 신용카드발행세액공제는 1%(간이 음식숙박업은 1.5%) 2005.06.07해당카페글 미리보기
접대비등 매입세액공제가 되지 않는 항목에 대해서는 매입처별세금계산서합계표 등에 기재하고 부가세 신고서의 '공제받지 못할 매입세액'란에 기재해서 신고하면 됩니다. 부가세 신고시 카드공제는 소매업자등이 신용카드를 받고 판매한 것에 대해 카드...
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일반과세자 부가세신고서 작성요령 - 3. 매입세액(세금계산서 수취분) 2003.07.06해당카페글 미리보기
계산서 총합계란의 공급가액 및 세액을 고정자산매입분(⑨)과 그외 매입분(⑧)으로 구분집계하여 각각의 란에 기재(공제받지 못할 매입세액 포함) ● 매입처별세금계산서합계표의 제출 교부받은 세금계산서에 의하여 거래처별로 작성한『매입처별세금...
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대손세액공제와 변제대손세액의 처리 <손상익 세무사> 2004.10.07해당카페글 미리보기
매출세액을 감소시킬 수 있도록 하고, 공급받은 사업자에게 는 대손처분받은 세액이 공제받지 못할 매입세액이 되어 매입세액에서 차감하도록 하고 있다. 2. 대손세액공제와 관련된 회계 및 세무처리 (1) 재화·용역의 공급자의 경우 1) 부가가치세 과세...
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대손세액공제신고서(50회) 잘 이해가 안되서요.. 2012.05.26해당카페글 미리보기
신고서작성 구분을 잘 못하겠습니다. 3번> 소멸시효 완성으로 인해 2012년 1기 부가가치세 확정신고시 공제받지 못할 매입세액(대손처분받은 세액)으로 신고 하였다가 외상매입금을 전액 현금 상환 >>>> 이부분은 변제신고서 작성이고 5번> 파산으로 대손...
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25회기출 매입세액불공제관련문제 질문 2006.12.01해당카페글 미리보기
당해 2006년 2기 확정신고시 동 기계장치의 구입과 관련하여 불공제되는 매입세액을 구하기 위해서 공제받지 못할 매입세액 명세서를 작성하라. 단, 공통매입세액은 10월 20일에 매입한 기계장치뿐이다.(3점) < 과세기간별 공급가액 > 2006.1.1-3.31...
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강경태 셈회 토지,건물 일괄구입시 매입세액 질문요 (사진이 많지만 샤프 가리킨 곳만 따라가시면 됩니다) 2018.04.14해당카페글 미리보기
1~4장까지의 사진은요 (문제 4-15) 토지,건물 일괄매입 중 건물분을 '고정자산'매입에다 넣었고 '공제받지 못할 매입세액'에 포함 안 했구요 5~9장까지의 사진은요 (문제 4-1) 토지,건물 일괄매입 중 건물분을 '일반'매입에다 넣었고 '공제받지 못할 매입...
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부가가치세 매입세액 2010기출질문입니다 2013.11.08해당카페글 미리보기
되질 않네요 거래1은 이해했고 2,6이 이해가 안되네요 2번에서 공장 신축 목적으로 토지를 구입해서 면세인데 이건 공제받지못할 매입세액에도 적어줘야 하는거 아닌가요?? 그리고 세금계산서 미발급대상에는 면세항목도 없어서 세금계산서수취분에서 빼...
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공동매입세액면세사업분에 관해 질문 2003.07.28해당카페글 미리보기
공동매입세액면세사업분 이라고 하여서 공제받지 못할 매입세액에 관하여,, 아시는 분 있으시면, 자세히좀 알려주시면 감사할께여~~ 제가 알기는 면세매출분이 있으면, 매입세액을 안분계산하여 공제받지 못한다는 정도 이거든여,, 오늘 즐거운 월요일...
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부가가치세 보충문제(공통매입세액의 재계산) 2011.05.13해당카페글 미리보기
신고와 관련하여 다음 물음에 답하시오.(10점) [1] 다음 자료를 보고 2011년 1기 부가가치세 확정신고시 공제받지못할 매입세액명세서(납부세액 재계산)를 작성하시오.(2010년 2기까지 납부세액 재계산은 올바르게 신고되었다.)(4점) 1. 과세사업과 면세...