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완전 초보 결손금 질문 2024.07.30해당카페글 미리보기
재무회계 법인세에서 결손금 나오면 익년 익익년에 얼마씩 배분하는건가요? 과세소득에 비례하여..? 아니면 차년에 다 박고 잔액을 차후년에 넘기는건가요
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(서울) 결손법인 양도(미처리결손금 280 억원 /가수금 80억/사용가능결손금 388억 6,400 만원) 2024.06.06해당카페글 미리보기
**법인 내역** 본점: 서울 자본금: 4억원 개업년월일: 2013 년 종목: 제조업, 화장품 연도별결손금 2021년: 6억 0,700 만원 2022년: 312억 4,500 만원 2023년: 70억 1,100 만원 * 사용가능 결손금: 388억 6,400 만원 * 손실발생: 영업손실 50% + 무형자산...
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세법 이월결손금 보전 질문 2024.05.11해당카페글 미리보기
채무면제이익으로 이월결손금 보전하면 해당 연도의 이월결손금은 모두 이월결손금 공제에 사용할 수 없는건가요? 이월결손금 보전에 해당하는 금액만 사용할 수 없는건줄로 이해하고 있는데 혼란스럽네요ㅠ
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재무회계연습 / 자본 / 연습서 10-25 / 감자차손,미처리결손금 / 무상감자시 감자차손 우선상계 2024.04.26해당카페글 미리보기
차익,감자차손은 무조건 우선 상계라고 생각하여 자본금 500,000 | 감자차손 100,000 | 미처리결손금 400,000 이라고 생각했습니다. 문제에서 '미처리결손금 470,000을 우선적으로 보전하였다' 라는 말을 '감자차익,감자차손 먼저 상계한뒤 미처리 결손금...
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연습서 p.506 결손금 공제 질문드립니다. 2024.04.23해당카페글 미리보기
안녕하세요 연습서 p.506 결손금 공제 질문드립니다. 문제에서 비상장법인으로부터의 현금배당이 소득금액으로 주어져 있는데, '소득'또는 '총수입금액'이라 주어지지 않고, '소득금액'이라 주어져 있으므로 g-up 금액이 이미 포함되있다고 보는게 더 타당...
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결손금 상계에 쓰인 주식발행초과금을 재원으로한 배당금은 배당소득에 들어가지않습니다. - 소득세법 26조 3, 6 및 법인세법 18조8호 2024.01.06해당카페글 미리보기
액면가 500이상으로 주식을 사줬으니 주식발행초과금은 작년대비 2배가까이 불어날수있게 되는것이죠. 리스에 의한 법인의 결손금이 1조2천억이 넘어가는 자칭 위기상황에서 주식발행초과금이 1조에 가깝게 모이는것은 상장사에선 매우 드문일입니다. 4...
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법인세 결손금 소급공제 환급세액 취소 2024.02.05해당카페글 미리보기
결손금 소급공제 환급세액 취소 시 환급세액*(취소된 결손금/결손금)으로 계산하는데, 만약 환급세액 취소로 인해 절묘하게 세액구간이 바뀌면 저렇게 취소된 결손금 비율만 단순히 곱해서 환급취소세액을 구하게 됐을 때와, 실제로 취소된 결손금을 반영...
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세무사회계학 기출1차/자본/20년도 6번(18-3p)/이월결손금/회계처리 2024.04.25해당카페글 미리보기
안녕하세요 회계사님! 6번문제 3/10 거래분개가 왜 저렇게 되는건가요..? 주식병합에서 자본금 변동이 있을 수가 있나요?? 감사합니다‘