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법인세 결손금 소급공제 환급취소세액 식 관련해서 궁금한 점이 있습니다. 2024.05.16해당카페글 미리보기
강경태 선생님 연습서 문제 18-3에서 발췌한 내용입니다.) <23기> 과표 = 318 산출T = 40.42 <24기> 결손금발생액 -120 중 50만 소급공제 신청해서 환급받았다가 -> 이후 세무조사에 의해 24기 결손금이 -120이 아닌 -30으로 경정되었을 때 환급취소세액을...
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법인세 결손금 소급공제 환급세액 취소 2024.02.05해당카페글 미리보기
결손금 소급공제 환급세액 취소 시 환급세액*(취소된 결손금/결손금)으로 계산하는데, 만약 환급세액 취소로 인해 절묘하게 세액구간이 바뀌면 저렇게 취소된 결손금 비율만 단순히 곱해서 환급취소세액을 구하게 됐을 때와, 실제로 취소된 결손금을 반영...
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결손금소급공제 2023.09.26해당카페글 미리보기
[ 缺損金遡及控除 ] 결손금 소급공제 회계·세무 용어사전1997년 1월 1일부터 시행되는 것으로 중소기업에 한하여 결손금을 다음 사업연도에 이월시켜 이월결손금으로 당해 연도의 각 사업연도 소득공액에서 공제하는 것외국어 표기 缺損金 遡及控除(한자...
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법인세 결손금 소급공제와 관련하여 궁금한 것이 있습니다. 2023.10.05해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님, 법인세 결손금 소급공제에서요 2023년에는 2022년에 비해 법인세율이 하향조정되면서 고려해야 할 산식이 더 있었는데 2024년 시험으로는 법인세율이 조정되지 않는 한, 중소기업 결손금 소급공제에서 올해처럼 고려해야 할 산식이 더...
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결손금소급공제 관련 문의 2023.04.05해당카페글 미리보기
Q> 결손금소급공제 관련 문의드립니다. 21년에 단일사업장, 22년 복수사업장입니다. 22년 귀속 결손금소급공제 신청할 경우, 지방세 환급은 21년에 신고한 단일사업장 구청에다가 신고하는게 맞을지, 22년 복수사업장으로 안분 신고하는 것이 맞을지 문의...
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재무회계연습 / 법인세 회계 / 연습서 17-18 기본3번 물음1 / 결손금 이월공제 / 이월공제 및 소급공제 필수 여부 2023.05.24해당카페글 미리보기
질문드립니다. 1. 물음 1처럼, 문제에 별도의 언급이 없을 경우 결손금을 전액 다음해로 이월시키고 물음 2처럼, 특별히 소급공제를 신청했다거나 / 물음 3처럼, 예상 과세소득이 제한되어 있는 경우에만 매년 단서에 맞는 금액을 이월시키면 되는 것...
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박창한-(3) 결손금 소급공제 2010.02.20해당카페글 미리보기
소득별로 이를 공제한다. 3. 결손금 소급공제 또한 이 사업자가 조세특례법상 중소기업을 영위하는 사업자라면 관할세무서에 신청하여 직전연도에 낸 세금의 전부 또는 일부를 환급 받을 수도 있다. 제85조의 2 [ 결손금소급공제에 의한 환급 ] ① 중소...