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공통매입세액 안분계산 생략 2024.01.13해당카페글 미리보기
안녕하세요 ②해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 공통매입세액이 건별이 아니라, 과세기간 내의 합계액을 의미하는건가요? 공급가액은 건별 공급가 50백만원 미만인 경우라고 되어있는데, 매입세액에는 건별이라는 표현이 없어서 합계...
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공통매입세액의 안분계산 2024.01.23해당카페글 미리보기
안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은 공제되는 매입세액으로 한다...
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부가세 공통매입세액 안분 질문입니다! 2024.03.27해당카페글 미리보기
vat 포함된 가액에서 안분할 때 분모가 면세+과세x1.1 인 공급가액 비율로 하잖아요 기계장치B 매입세액 분리할 때 분모도 동일하게 면세+과세x1.1로 해야하는 것 아닌가요? 왜 분모가 과세+면세x1.1인지 모르겠습니다ㅠㅠ
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공통매입세액, 과세전환 질문있습니다 2024.06.24해당카페글 미리보기
공통매입세액 계산시 공급가액이 없는 경우 예정비율로 계산하고 공급가액이나 사용 면적비율 확정되면 정산하자나요 이때 예를 들어서 3월1일에 공급가액이 확정되면 예정신고때 확정된 공급가액 비율로 정산하고 확정신고때 다시 2차로 정산하는 걸로...
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부동산 매입 시 중계수수료도 매입세액공제 대상인지요? 2024.04.04해당카페글 미리보기
부대비용(중개수수료 등)의 매입세액 중 토지 취득에 관련한 매입세액은 공제되지 아니하는 것이며, 토지 관련 매입세액이 구분되지 아니하는 경우에는 공통매입세액을 안분계산하는 것으로 중개료 부가가치세 매입세액 * 토지가액/(토지가액 + 건물가액...
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[질문]원재료, 상품은 공통매입세액안분 정산 2023.06.06해당카페글 미리보기
세무사사무실에서 원재료와 상품은 공통매입세액안분과 정산을 안하다고 하는데 맞는 말인가요? 맞으면 이유를 설명을 해주실수 있을까요
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납부세액 동일과세기간 공통사용재화 질문이요ㅠ 2023.12.11해당카페글 미리보기
공통매입세액 안분계산 방법이 이해가 안가서요ㅜ 처분한 트럭은 왜 400,000원 으로 계산하나요..? 트러관련 매입세액인 1,200,000원으로 계산하면 안되나요? 그리고 2번에 계산식은 왜 저렇게 되는지..ㅜ 모르겠어요.. 800,000원은 과일판매 매입세액에 X...
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요약서3-99 안분계산 방법/부가가치세법 2024.07.22해당카페글 미리보기
양소영 교수님 안녕하세요. 요약서 P. 3-99 2) 동일한 과세기간에 공급한 공통사용재화에 대한 공통매입세액 질문입니다. 해당 부분강의를 다시 듣긴 하였으나 제가 확실하게 이해한 것인지 확신이 들지 않아 질문드리게 되었습니다. 예컨대 24년 8월 1일...
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P3-747, 748 / 부가가치세법 / 납부세액의 계산 2024.04.17해당카페글 미리보기
했습니다. 그런데 문제자료 2번에 트럭의 경우 위와 같이 안분해주지 않고 10/110으로 해주는 이유는 무엇인가요? 1,2 번 자료...둘 모두 취득원가가 주어진 상태인데 다른 논리로 공제대상 매입세액을 발라내는 이유가 무엇인지 궁금합니다. 답변 미리...