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대손세액공제 대손시기 질문입니다 2022.11.12해당카페글 미리보기
매출처 어음 부도가 22년 7월 20일에 발생했는데 그럼 22년 2기 확정에 대손세액공제를 받을수 있는건지 23년 1기 확정에 받는건지? 법문엔 ㅡㅡㅡ 재화 또는 용역을 공급한 후 그 공급일부터 10년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지...
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미회수채권에 대한 대손세액공제 시기 2006.04.02해당카페글 미리보기
외상매출금 발생 -.04.10.26 서울중앙지방법원 확정판결 -.무재산인 관계로 별도의 강제집행절차 생략 3.위 경우 대손세액공제 시기는 (갑)설 : 확정판결일인 04.10.26로 04년 2기 확정신고시 (을)설 : 강제집행 절차 생략으로 소멸시효 완성일인 06.12.30...
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대손세액 공제 시기에 대한 질문입니다. 2011.01.04해당카페글 미리보기
2010년 12월 31일 은행에서 부도확인 받았습니다. 이럴경우, 1. 대손세액 공제는 2012년 1월(2011년 2기 확정신고) 할 때 신청해야하는 건가요? 글을 읽다보니깐, 대손세액 공제를 받으면 대손된 금액을 손금 산입 못한다는 말이 있던데요. 2. 손금 산입을...
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대손세액공제 시기 및 요건. 2016.11.30해당카페글 미리보기
2기확정(2015.12 매출) 2019년 1기확정(2016.1-3 매출) 이렇게 나누어 신청하면 되는건가요? 소멸시효 완성으로인한 대손세액공제신청하는경우.. 매출처의 채무지불능력 증빙이라던지..내용증명이라던지..이런 서류가 추가적으로 필요한가요? 그리고...
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대손확정된 부도어음에 대한 대손세액공제 적용 시기 2014.02.06해당카페글 미리보기
대손확정된 부도어음에 대한 대손세액공제 적용 시기 사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가로 받은 어음 또는 수표가 부도발생한 경우 수표 또는 어음의 부도발생일로부터 6개월이 경과한 날이 속하는 과세기간의 확정신고시에 대손세액공제를 받을...
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대손세액공제 2005.04.24해당카페글 미리보기
1. 대손세액공제의 의의 부가가치세는 대금회수와 관계없이 공급시기에 신고ㆍ납부하여야 하므로 외상으로 재화 용역을 공급하고 부가가치세를 납부한 후에 대손이 발생한 경우 공급 받은 자는 실제로 부담하지 않은 부가가치세액을 공제 받고 공급자는...
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대손세액공제 2016.03.30해당카페글 미리보기
대손 확정 부도어음의 대손세액공제 적용 시기 세금이야기/부가가치세 2014.01.28 21:13 [ 제 목 ] 대손확정된 부도어음에 대한 대손세액공제 적용 시기 [ 요 지 ] 사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 대가로 받은 어음 또는 수표가 부도발생한 경우...
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세무회계 제12강(5.19) 대손세액공제, 매입세액의 계산, 세금계산서 실무 2010.05.17해당카페글 미리보기
변제대손세액공제(-) 2. 매입세액공제 세금계산서를 수령하거나 신용카드 사용시 매입세액공제가능. 1) 매입세액불공제: 왜 불공제하나 이유를 찾아라. 사업무관 또는 세금계산서 미수령, 또는 정책목적상 불공제항목이 있음. 2)의제매입세액공제 과세...
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대손세액공제 2009.01.20해당카페글 미리보기
2호)의 직전 과세연도 말 현재 조특령 제2조의 규정의 의한 중소기업을 말함 부도일로부터 6월이 경과한 어음 등의 대손세액 공제시기(부가가치세과-3635, 2008.10.15) 부도발생일로부터 6월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권(저당권이 설정된 채권...