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퇴직급여충당금 한도미달액 손금산입 질문 제발요!! 2024.05.16해당카페글 미리보기
퇴직급여충당금은 결산조정사항이라 한도 미달액이 발생해도 손금산입 할 수 없잖아요 감가상각비 같은 경우엔 당기 이전에 발생한 상각부인액은 어쨌든 결산서에 계상한거기 때문에 시인부족액 발생시 손금산입 가능한데 왜 퇴급충은 안되는거죠...
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소득처분 기사유한 걸 차기에 손금산입 할 수 있는거에요? 2024.02.01해당카페글 미리보기
기사유는 사후관리가 불필요하다고 해서 앞으로 차기에는 신경안써도 되는 건 줄 알았는데 저기에서 갑자기 손금산입 되는데.... 왜 손금산입이 되나요? 제가 지금 기사유를 제대로 이해 못하고 있는 거 같은데 뭘 잘못이해하는 걸까요...
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장애인고용부담금 손금산입가능 2024.01.10해당카페글 미리보기
납부하였으나 세무조정시 손금부인 대상이 없으면 소명안내문이 바로 날라왔습니다. 하지만 최근 손금산입대상으로 본다는 판결이 나와 손금산입이 가능할 것으로 보입니다. 컨설팅회사에서도 이 내용을 근거로 경정청구 해 주겠다고 연락이 온다고 하네요...
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신주발행형 우리사주매수선택권의 행사차액을 손금에 산입할 수 있는지 여부가 문제된 사건[대법원 2023. 10. 12. 선고 중요 판결] 2023.10.30해당카페글 미리보기
손비의 범위에 포함시킨 것으로서 창설적 규정이라고 보아야 하므로, 신설규정이나 우리사주매수선택권 행사차액에 대한 별도의 손금산입 특례규정이 없었던 구 법인세법의 해석에 이를 고려할 수도 없다. 결국 이 사건 행사차액은 손금에 산입할 수 없다...
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종합소득세및 법인세 차후 손금산입여부...?? 2023.06.07해당카페글 미리보기
이것을 차후에 비용처리를 한다고 하는데요.... 법인세 차감전 순이익에서 법인세를 빼면 당기순 이익이 나오잖아요.... 손익계산서상에 차후에 법인세가 비용으로 손금산입이 되는 원리 인가요? 회계 때문에....너무 헷갈려서 머리가 빙빙 돕니다...
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재무회계연습 / 법인세회계 / 17 - 30 / 개발원가 / 개발원가 자본화에 대한 손금산입여부 2022.08.01해당카페글 미리보기
대한 질문입니다. 글에서는 개발원가는 회계상(B)은 자본화되어 정액법으로 상각된다고 하였고, 세무상(T)은 X1년에 전액 손금산입된다고 하였습니다. 따라서 제가 생각한 회사(B)와 세무상(T)의 법인세효과는 이렇습니다, (위의 사진) 하지만 해설에 있는...
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[정리] 가지급금 지급이자 손금불산입/ 인정이자 익금산입 2023.03.15해당카페글 미리보기
이익을 보든 안보든 지급이자는 손금불산입한다. (익금 산입한다) => 받은 돈 세금 내라. 인정이자 익금산입=> 이익보면 적용x, 손해보면 적용o 부계부 상 너무 싸게 특수관계인한테 돈빌려준거 같으면 부당하다고 판단하고, 인정이자를 추가로 익금산입...
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객관식재무회계 / 법인세 / 19-11 / 당기법인세부채 / 준비금 손금산입시 줄어든 당기법인세부채 대응 계정은 미처분이익잉여금인가요 2022.09.29해당카페글 미리보기
잘 듣고 있습니다 2021년 객관식을 풀다가 이해가 안되는 부분이 생겨 질문 드립니다 6번 문제입니다 보기(3)에 준비금 손금산입으로 당기법인세부채가 감소하였으므로 당기법인세부채 12,000 | 미처분이익잉여금 12,000 아닌가요? 그렇다면 법인세비용이...
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세법 감가 시 잔존가 (취득5%)남았을 때 손금 마저 산입하는건 정률법대상에만 해당인가요? 2023.06.30해당카페글 미리보기
건물일 땐 장부가가 취득가 5% 미만으로 남아도 그냥 시부인 하면 되나요?
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법인세 기부금 이월손금산입 가능 기간 질문 2022.09.27해당카페글 미리보기
법인세 기부금 파트에서 법정,지정기부금 한도초과액은 10년간 이월손입가능하잖아요. (예를 들어 2013년 발생 초과분은 2022년까지 가능) 그런데 승철t 객에선 19기 사업연도(2022. 1. 1. ~ 12. 31.)가 현재라면 9기부터 발생한 이월결손금이 손입 가능...