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24.5.27 [보도자료] 전환사채 등 시장 건전성 제고를 위한 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 규정변경예고 실시 2024.05.27해당카페글 미리보기
대한 규정변경예고를 실시(‘24.5.28~’24.6.11)한다. 개정안은 전환사채 등*의 발행 및 유통 등에 관한 △공시 강화, △전환가액 조정 합리화 등의 내용을 담고 있으며, 주요 내용은 다음과 같다. * 신주인수권부사채, (상환)전환우선주 포함 첫째, 전환...
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전환사채 등의 발행 및 유통공시를 강화 2024.05.28해당카페글 미리보기
제고를 위한 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 규정변경예고 실시 - △전환사채 등의 발행 및 유통공시 강화, △전환가액 조정 합리화 등을 통해 시장의 투명성과 건전성을 제고 - 개정 절차를 거쳐 3분기 중 규정 개정안 시행 추진 금융위원회는...
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EDGC 대규모 유상증자(890억)시 전환가액 조정 어디까지? 2023.08.21해당카페글 미리보기
EDGC 대규모 유상증자(890억)시 전환가액 조정 어디까지? EDGC가 대규모 유상증자(890억)를 발표했습니다. 이런 경우 원래 정해진 전환가액 하한 보다 더 낮춰 전환가액이 하한이 낮아질 수 있는 것으로 알고 있습니다. 이럴 경우 전환가액이 어디까지...
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전환사채 시장 건전성 제고 간담회」 개최 - 「전환사채 시장 건전성 제고방안」발표 2024.01.23해당카페글 미리보기
투명성 부족으로 시장의 감시와 견제 기능이 작동하지 못할 소지가 있다는 점, 둘째, 모호한 규정을 이용한 임의적인 전환가액 조정으로 일반 희석될 우려가 있다는 점, 셋째, 콜옵션·리픽싱 등 다양한 부가조건이 불공정거래에 악용될 가능성이 있다는...
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kr모터스 전환사채가액의 조정 2023.1.25일 2023.01.27해당카페글 미리보기
주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 10 35,000,000,000 62,056,737 64,338,235 5. 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 6. 조정근거 및 방법 1.조정근거 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일...
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메자닌(Mezzanin) - 전환사채, 신주인수권부사채 2023.11.13해당카페글 미리보기
사채 투자자는 이자수입보다는 기업의 미래 가치를 보고 투자하는 경우가 많다. 주가가 부진한 경우 ‘전환가액 조정’을 통해 전환사채 행사가격을 조정할 수 있는 장치가 있다. 투자자·채권자들의 권리를 어느 정도 보호하기 위한 장치. 채권을 주식...
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[급등주] 코스나인 주가, 전환사채 전환가액 하향조정에 상한가 2022.09.23해당카페글 미리보기
https://www.sisamagazine.co.kr/news/articleView.html?idxno=465688 [급등주] 코스나인 주가, 전환사채 전환가액 하향조정에 상한가 - 시사매거진 코스나인 주가가 상승세다.22일 오후 2시 기준 코스나인은 전 거래일 대비 29.90%(177원)상승한 769원에...
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'이자 0%’ 전환사채도 무리없이 소화되는 요즘 증시...한쪽은 발행 못해 발동동 2023.05.16해당카페글 미리보기
증권사 관계자는 “투자자는 주가가 오를 것이란 믿음이 없지 않은 이상 이자 없는 CB에 투자하기 어렵다”며 “리픽싱(전환가액 조정) 조항으로 위험이 줄어든 점도 영향을 미쳤을 것”이라고 설명했다. 계약에 따라 다르지만, CB의 경우 대개 전환가액...
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재무회계연습 / 전환사채 / (구)연습서 13-24 / 주식발행초과금 / 법인세 효과 반영한 전환사채 주식 발행가액 산정 논리 질문 2024.04.25해당카페글 미리보기
대가는 자본이며, 법인세효과가 발생하는 경우 자본에서 직접 조정되므로, 전환권대가 장부액은 세후금액으로 판단하는게 옳다고 생각했기 때문입니다. 그런데 이렇게 되면, 기중에 이미 전환 완료되어 소멸된 전환권 대가에 대해 법인세를 인식함...
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5월부터 '전환우선주'도 콜옵션·리픽싱 규제 받는다 2023.04.03해당카페글 미리보기
다음달부터 상장사가 발행하는 전환우선주와 상환전환우선주도 전환사채(CB)와 같이 콜옵션·전환가액 조정(리픽싱) 규제를 받는다. 금융위원회는 이 같은 내용을 포함한 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'을 개정했다고 3일 밝혔다. 최대주주 등에 콜...