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70회 전산세무1급 최저한세 적용대상 세액공제(3) 서식작성후 조정계산서 반영 절차 2018.04.04해당카페글 미리보기
최저한세 적용대상 세액공제(3) 서식작성후 조정계산서 반영 절차 1.세액공제(3) 2.조정계산서->최저한세조정계산서 반영후 조정감 체크 12,188,862 3.세액공제(3) 조정감 반영!! 4.공제감면세액합계표 불러오기후 저장! 5.조정계산서 불러오기!!
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최저한세요. 2005.10.04해당카페글 미리보기
13%라고 최저한세와 법인세과표및세액조정계산서하고 같거든요. 다른금액이어도 25% 최저한세와 법인세과표및세액조정계산서하고...최저한세세율은 15%(27%)로 고정되어 답과는 다른금액이 조정감으로 나옵니다. 고치는 방법도 모르겠고, 아는분있으면...
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2007년 세무조정 리스트 2008.02.12해당카페글 미리보기
2.공 제 감 면 세 액 및 추 가 납 부 세 액 합 계 표(갑) 세무조정서식 검토사항 관련서식 6. 임시투자세액공제:2006년 12월...것 3. 최저한세의 적용시 이월공제액을 철저히 관리할 것 소득구분계산서 ∙구분경리 대상인지의 여부를 파악 ∘구분경리 대상 1...
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법인조정프로그램 작성방법 2010.02.10해당카페글 미리보기
도로공채이자), 금액, 이율, 기간 입력 (2) 최저한세 적용대상 비과세 소득금액 16란은 최저한세적용조정계산서상의 113란중 4란의 조정감을 기록하고 11, 12, 13, 14란의 최저한세적용비과세배제금액은 이에 따라 조정한다. 10란의 차감비과세금액은...
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제53회 전산세무1급 가답안 발표 12월9일 2012.12.08해당카페글 미리보기
구차감)4,510,000 감가상각비(제) 4,510,000 국고보조금 상계액 : 10,000,000 × 22,550,000/50,000,000 = 4,510,000 [3] 결산일 현재 퇴직급여충당부채 잔액 중 판매부문 직원에 대한 금액은 13,000,000원이고 나머지는 전액 제조부문 직원에 대한 금액...
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34회 TAT1급 34회 답안 2019.04.20해당카페글 미리보기
③ 감 소 ④ 증 가 (익기초현재) 비고 대손충당금 한도초과 4,300,000 4,300,000 3,000,000 3,000,000 외상매출금 (대손금...외상매출금 파산 6,000,000원 대손요건 충족 2019.11.19. 받을어음 부도 7,700,000원 부도확정일 2019.5.18. 세무조정 참고자료...
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84회 전산세무1급 84회 기출문제 2019.06.01해당카페글 미리보기
평가감 300,000원(유보발생) ※ 재공품 : 법인이 재고자산의 평가방법을 최초 신고 기한이 경과된 후에 신고한 경우에는 그 신고일이 속하는 사업연도까지는 무신고시의 평가방법을 적용하고, 그 후의 사업연도에 있어서는 법인이 신고한 평가방법에...
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수업 메모장 18.3.18 <-전산세무1급과 TAT1급 취득과정 2018.03.08해당카페글 미리보기
평가감 <-차기 자동추인!(반대세무조정) :손금산입,유보감소 --------------------------- 재고자산평가증(회사가 세법 보다 기말재고자산을 높게 평가->이익과대) :손금산입,유보발생 전기 재고자산평가증(반대세무조정) :익금산입,유보감소 5.세무서식...
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법인결산 절차 2010.02.16해당카페글 미리보기
세금계산서에 의한 수입금액계상의 허점 (부가가치세신고시 유형자산처분 등과 같이 수입금액제외분으로 표시되지 않음) ■ 판매...확인되지 않는 경우에도 잡수입 누락여부 확인 다. 자산의 조정 ■ 비용발생에 따른 채권원본(예: 소송비용이 확인되는...
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5001 2018.01.19해당카페글 미리보기
공제는 최저한세 배제 대상에 포함하지 아니한다. [답] ③ 경정 시는 법정 순서에 따라 배제한다. 15. 다음 중 부가가치세법상 환급과 관련된 설명으로 가장 옳지 않은 것은? ① 영세율 적용 사업자가 예정 또는 확정신고를 한 경우에는 조기환급 신고서를...