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D-54 2022.04.04해당카페글 미리보기
손금불산입 법인이 영리내국법인으로부터 건당 3만원(부가가치세 포함)을 초과하는 재화 또는 용역을 공급받고 그 대가를 지급하는 경우 법정증명서류 이외의 증명서류를 수취하면 손금에 산입하되 증명서류수취 불성실가산세(2%) 적용 판매장려금 및 판매...
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Cpa2차 10개년 기출 2017년 문제6–물음5 2022.04.03해당카페글 미리보기
해설지 230pg 질문드려요 주1 에 손익계산서상 법인세비용 10,000,000에 직접외국 납부세액이 포함되어있기에 이중으로 손금 불산입 하면 안 된다고 되어있습니다 배당수익 20-법인세비용 1=19만 당기순이익에 이익으로 되어있기때문에 +1울 해야하는 것...
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비영리(사단, 재단)법인에서 기부금 받는 방법과 지정기부금단체(공익법인)지정 추천신청을 위한 요건 및 절차 2022.03.31해당카페글 미리보기
손금불산입] 또는 법인세법 시행령 제39조[지정기부금의 범위]에 따라 기부금영수증을 발급할 수 있는 것이나, 법령에 규정된 지정기부금단체에 해당되지 않을 경우에는 기부금영수증을 발급할 수 없는 것입니다. 비영리법인이 법인세법시행령 제39...
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법인세법 시행규칙(시행 2022. 3. 18) 2022.03.25해당카페글 미리보기
결손금에는 법인세의 과세표준과 세액을 추계결정 또는 경정함에 따라 법 제68조에 따라 공제되지 아니한 이월결손금을 포함한다. <개정 2003.3.26, 2019.3.20> ③ 영 제10조제1항제3호에서 "기획재정부령으로 정하는 기관"이란 「한국해양진흥공사법」에...
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국제조세조정에 관한 법률 시행규칙(시행 2022. 3. 18) 2022.03.25해당카페글 미리보기
이자의 손금불산입 제34조(혼성금융상품 관련 이자비용에 대한 조정 명세서) 영 제60조에 따른 혼성금융상품 관련 이자비용에 대한 조정 명세서는 별지 제27호서식에 따른다. 제3절 특정외국법인의 유보소득에 대한 합산과세 제35조(일반적으로 인정되는...
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증자등기관련 등록면허세 2022.03.23해당카페글 미리보기
법인세에서 증자등기 등록면허세를비용계상하면 신주발행비성격으로 손금불산입대상인데 처분이 왜 기타가 아니고 기타사외유출인가요?자본의 차감성격인데 왜 기타가아니죠?
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법인세 명품정보 골라보기! 2022.03.15해당카페글 미리보기
한 비용이 사외로 유출된다면 그 귀속자가 누구인지에 맞춰 소득처분이 바뀌는데요. 그 종류는 네 분류로 상여, 배당, 기타사외...않는 경우에 하는 소득처분이라 할 수 있답니다. 법인세법과 기업회계와의 차이를 조정할 때 그 소득처분은 넓게 두가지...
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법인세 명품정보 골라보기! 2022.03.15해당카페글 미리보기
한 비용이 사외로 유출된다면 그 귀속자가 누구인지에 맞춰 소득처분이 바뀌는데요. 그 종류는 네 분류로 상여, 배당, 기타사외...않는 경우에 하는 소득처분이라 할 수 있답니다. 법인세법과 기업회계와의 차이를 조정할 때 그 소득처분은 넓게 두가지...
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제100회 자격시험 확정답안 발표 22.02.28 2022.03.08해당카페글 미리보기
초일불산입 말일산입)으로 조정해야 한다는 단서가 있지 아니하므로 양편산입(초일산입 말일산입)으로 조정한 경우(평택 공장...94,849,315원 유보)도 정답으로 인정합니다. ㆍ전기 선급비용에 대한 세무조정으로 전기 기간미경과 임차료는 전기 기간...
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(법인세) 재무개선준비금 2022.02.15해당카페글 미리보기
B.비용 7 / 준비금(자본) 7 T - D <손금불산입> 7 (기타) 이라고 저는 생각하는데, 정답은 손금불산입 7 (유보) 네요. 유보인 이유가 뭔가요? ㅠ 아시는 분 답변 부탁드려요