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97회 전산세무1급 97회 기출문제 2021.08.07해당카페글 미리보기
상의 이자비용(이자수익 차감 후)을 입력한 것으로 당해 자본화대상이자를 계산하여 해당 연도 세무조정시 손금불산입하는 것입니다.(법인세 시행령 52조 2항) 문제 5번의 2번(일부인용) ㆍ답안의 대손금 조정 2번째 항목의 날짜를 5월 6일로 수정합니다...
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취득세의 과세표준이 되는 취득가격 2021.07.02해당카페글 미리보기
건설자금이자를 손금에 산입하지 않도록 규정하는 것은 수익비용대응의 원칙 등을 이론적 근거로 하고 있으나(대법원 1995. 8...소요된 금액임을 근거로 하며(대법원 2010. 4. 29. 선고 2009두17179 판결 등 참조), 또한 법인세법상 손금불산입 대상인...
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회계학 공식노트 QR 코드 자료 52 2021.07.01해당카페글 미리보기
수 있는 과세소득의 발생가능성은 높다. ㈜서울의 20×6년 법인세비용은 얼마인가? (단, 당기의 평균세율은 20%이며, 차기 이후...예상된다) [2016 서울시 9급] 접대비 한도초과액 손금불산입 ₩1,000 미수이자 익금불산입 ₩3,000 감가상각비 한도초과액...
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제96회 자격시험 확정답안 발표 21.6.24 2021.06.24해당카페글 미리보기
당기에 비용처리한 금액 중 미사용부분을 자산으로 대체하여야 합니다. 문제 3번의 3번(일부인용) ㆍ답안의 분개를 구분하거나 일부 또는 전체를 통합하여 회계처리하여도 정답으로 인정합니다. ㆍ무형자산상각비는 결산자료입력에 전표추가하고, 무형자산...
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대손금의 손금 산입 2021.06.21해당카페글 미리보기
따라 대손금으로 비용 계상한 날이 속하는 사업연도에 손금으로 산입할 수 있는 것입니다. [ 관련법령 ] 법인세법 제19조의2【대손금의 손금불산입】 1. 사실관계 ○ 질의법인은 가축용 배합사료 제조 및 판매업을 영위하는 중소기업으로 - ’11.1월...
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96회 전산세무1급 96회 기출문제 2021.06.05해당카페글 미리보기
당기에 비용처리한 금액 중 미사용부분을 자산으로 대체하여야 합니다. 문제 3번의 3번(일부인용) ㆍ답안의 분개를 구분하거나 일부 또는 전체를 통합하여 회계처리하여도 정답으로 인정합니다. ㆍ무형자산상각비는 결산자료입력에 전표추가하고, 무형자산...
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96회 전산세무1급 기출문제 2021년 6월 5일 3회 2021.06.05해당카페글 미리보기
당기에 비용처리한 금액 중 미사용부분을 자산으로 대체하여야 합니다. 문제 3번의 3번(일부인용) ㆍ답안의 분개를 구분하거나 일부 또는 전체를 통합하여 회계처리하여도 정답으로 인정합니다. ㆍ무형자산상각비는 결산자료입력에 전표추가하고, 무형자산...
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질문드려요 2021.05.10해당카페글 미리보기
문제에서 기타 필요한 세무조정하라고했는데 4번에 미지급 법인세 5억 <손금불산입> 법인세 5억(마이너스 유보) 안하는이유가 아직 비용처리 안된 미지급 법인세이기 때문인가요?
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재시 회린이:오류수정-법인세효과 질문 2021.04.08해당카페글 미리보기
평가손실을 인정하지 않으니까 x3초 세법입장에서는 손금산입 기타와 손금불산입 유보를 인식함으로써 일시적 차이가 생기는 것...효과가 있어서 이연법인세자산으로 인식했다고 봐야하나요? 추가질문: 만약 x3말이라면 어떻게 회계처리하나요?? 법인세...
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말문제 질문 2021.04.02해당카페글 미리보기
안녕하세요 1. 강의듣다가 이해가 안돼서요 ㅠㅠ 법인세법 손금불산입 중 업무무관자산은 절대 감가상각자산이 아니어서 취득세...감가상각자산이 아닌데 업무무관자산 유지 관리비용 중 '감가상각비'는 손금불산입(유보) 이거는 왜 나오게 되는건가요...