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제100회 자격시험 확정답안 발표 22.02.28 2022.03.08해당카페글 미리보기
공제항목의 사용 여부를 ‘여’로 체크한 경우도 정답으로 인정합니다. 문제 5번의 2번(일부 인용) ㆍ생계를 같이하는 부양가족의 공제 대상 여부의 판정은 해당 과세기간 종료일 현재의 상황에 따르는 것이나 과세기간 종료일 전에 사망한 사람에 대해서...
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매입세액 불공제를 공제변경하는 방법 2022.01.11해당카페글 미리보기
21년 부가세 신고시 매입세액 항목들중 공제항목이 불공제 항목으로된것을 공제항목으로 변경안하면 부가세 눈댕이맞아요 꼭 하나하나 확인후 잘목된것을 변경해야합니다 1. 홈텍스 로그인 2. 조회/발급 3. 사업용신용카드- 매입세액 공제 확인/변경 4...
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99회 전산세무1급 99회 기출문제 2021.12.06해당카페글 미리보기
자본항목으로 처리하여야 한다. 단기매매증권의 취득원가는 매입가액(최초 인식 시 공정가치)으로 한다. 단, 취득과 관련된 매입수수료, 이전비용 등의 지출금액은 당기 비용으로 처리한다. [답] ① 만기보유증권은 상각후원가법으로 평가한다. 다음 중...
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99회 전산회계1급 99회 기출문제 2021.12.06해당카페글 미리보기
제시한 항목과 내용을 모두 입력 [3] 담당자의 실수로 전기 기말재공품재고액이 잘못 입력되었음이 확인되었다. 당사의 올바른 전기 기말재공품재고액은 2,500,000원이다. 이와 관련하여 관련 전기분 재무제표를 모두 수정하시오. (4점) [답] ㆍ전기분재무...
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99회 특별회 전산회계1급 99회특별회 기출문제 2021.12.06해당카페글 미리보기
혼합 불공제사유: 2. 사업과 직접 관련 없는 지출 (차) 가지급금 4,840,000원 (대) 보통예금 4,840,000원 일반전표입력 및 매입매출전표입력 메뉴에 입력된 내용 중 다음과 같은 오류가 발견되었다. 입력된 내용을 확인하여 정정하시오. (6점) [1] 08...
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법인세 손금불산입 파트에서의 부가세 매입세액 질문드려요 2021.10.27해당카페글 미리보기
유형이 총 3가지던데, 1. 매입세액 공제돼서 자산 처리해야 하는 것 2. 매입세액 불공제되는 것 중 사,세,등 이라 손금 아닌 것 3. 매입세액 불공제되는 것 중 토,비,대,면 이라 손금인 것 여기서 1번인 항목은 "손금이기는 한데(여기가 질문 point...
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제98회 자격시험 확정답안 발표 21.10.19 2021.10.19해당카페글 미리보기
세액은 불공제매입세액으로 유형을 불공으로 입력하여야 하는 것이나, 면세 재화를 구입하여 매입세액이 존재하지 않으며 전자계산서를 수취하였으므로 유형은 면세로 입력하여야 하는 것입니다. ㆍ대변에 미지급비용으로 회계처리한 답안도 정답으로 인정...
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98회 확정답안(211003) 2021.10.18해당카페글 미리보기
세액은 불공제매입세액으로 유형을 불공으로 입력하여야 하는 것이나, 면세 재화를 구입하여 매입세액이 존재하지 않으며 현금영수증을 수취하였으므로 유형은 현면으로 입력하여야 하는 것입니다. ㆍ또한, 문제의 지문에서 화환 구입대금을 보통예금계좌...
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직원 복지를 위해 호텔 이용 숙박료 대납할 경우 부가세 공제여부 2021.09.27해당카페글 미리보기
회사는 부가세를 불공제로 처리하는것이 맞는건가요? © edvinjohansson, 출처 Unsplash 전문가 답변 국세청 법인의 손금으로 인정되는 직원의 복리후생비는 법인세법 시행령 제45조에 해당하여야 하는 것으로 이에 해당하지 아니하는 경우에는 개인의...
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부가가치세 신고실무,현금매출.부동산임대.매입세액불공제.수출기업.납부유예.미수금 부가세 등 (제1편,1/3) 2021.09.14해당카페글 미리보기
Q3. 부동산임대공급가액명세서? Q4. 수출기업의 수입VAT(10%) 납부유예제도란? Q5. VAT(10%) 공제 받을 수 없는 항목 매입세액 불공제 항목은? Q6. 사업자등록증이 있는 사업자인데, 물건을 판매하고 그 대가를 받지못한 경우에도 VAT를 신고ㆍ납부 해야...