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전자세금계산서 미전송시 수취자는 매입세액 공제 되나요? 2023.12.21해당카페글 미리보기
전자세금계산서 미전송시 수취자는 매입세액 공제 되나요? "전자세금계산서 의무발급사업자로부터 받은 전자세금계산서가...공제한다 인데 발급사실이 확인이 안 되어도 공급자가 아예 미발급한 경우만 아니라면 공제 가능한 거 아닌가요? 세법고수님들...
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111회 확정답안(231202) 2023.12.18해당카페글 미리보기
공급이 아닌 직수출임을 판단할 수 있습니다. 문제 3번의 2번(일부인용) ㆍ부가가치세법 제60조 제2항 제2호에서 세금계산서 미발급은 가산세 2%를 적용하되, 예외적으로 제60조 제2항 제2호 가목에서 전자세금계산서를 발급하여야 할 의무가 있는 자가...
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부가가치세 관련 주요 지식 안내 2023.12.14해당카페글 미리보기
계산서 미발급, 위장ㆍ가공세금계산서 발급(수취) 가산세가 부과됩니다. 업체의 소득을 일부러 적게 신고한다면 영세율 과세표준신고 불성실가산세가 발생합니다. 공급가액에 0.5%를 곱한 금액을 더 납부해야 하니 주의해주세요. 매입세금 계산서를 늦게...
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2023 CTA 질문드립니다! 2023.12.03해당카페글 미리보기
것 같습니다. (제조업) 그렇다면 세금계산서를 발급해야하는 사업자일텐데, 그럼에도 영수증을 발행한다면 세금계산서 미발급/ 지연발급 가산세가 부과되야하는 것이 아닌지 궁금합니다. 해설에서는 이와 관련된 가산세를 고려하지 않고 있습니다. 선생님...
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로또 복권 전자 세금 계산서 10일까지 발행 2023.11.03해당카페글 미리보기
로또 복권 전자 세금 계산서 10일 전에 발행 해야 합니다 지난 10월분 국세청 홈택스 접속후 발행날짜 10월28일 자로 수량 단가 입력 하면 됩니다 10일 지나면 가산세 붙어니까 그전에 발행하여 주세요
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세금계산서 지연발급가산세 2023.10.10해당카페글 미리보기
사실을 2023년 10월 10일에 알게 되었습니다. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에 2023년 7월 11을 작성일자로 하여 전자세금계산서를 발급하면, 향후 부가가치세 신고시에 세금계산서 지연발급가산세가 부과되나요? 2. 개인사업자 A가 2023년 10월 10일에...
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연습서 680-3 가산세2 2023.09.28해당카페글 미리보기
안녕하세요 선생님 명절연휴 잘보내시기 바랍니다! 문제14 가산세에서 자료 1번에 대한 질문입니다. 답안에 추가납부세액...저는 0이라고 생각했습니다. 왜냐면 자료 1번에서 7/20일에 전자세금계산서를 발행하고 전송하였기 때문에 납부를 했다고 판단...
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적격증빙 2023.09.22해당카페글 미리보기
대한 전자세금계산서를 수취해야하는데, 거래처A의 대표가 연락이 두절되었습니다. 그래서 당사는 매입자발행세금계산서를 발급하려고 합니다. 지금부터 질문 드리겠습니다. 1. 매입자발행세금계산서 발급을 신청하려면 홈택스에 로그인해서 관할 세무서에...
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2024 줍줍세법 줍줍스터디,김윤경,고시동네 2023.08.28해당카페글 미리보기
발행세금계산서 ······ 52 25. 영수증 ······ 56 26. 매입세액공제 ······· 58 27. 공제하지 않는 매입세액 ········· 62 28. 공통매입세액 ······· 64 29. 의제매입세액공제 ······· 64 30. 면세사업 등을...
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[구의동세무사/구의역세무사/강변역세무사/광진구세무사/세무사] 전자세금계산서 의무발급 2023.08.22해당카페글 미리보기
200원씩, 연간 1백만원을 한도로 부가세 세액공제가 적용됩니다~ 반면에, 전자세금계산서 의무발급대상자가, 전자세금계산서를 미발급하는 경우에는 발급자(매출자)는 가산세(2%)를 부담하고, 수취자(매입자)는 매입세액공제를 받을 수 없고, 전자세금...