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세무조정 질문드립니다 외국납부세액 2023.04.24해당카페글 미리보기
해설에서 원천징수세액은 법인세비용에 포함되어있으므로 익금불산입 세무조정을 별도로 할 필요가 없다 라고 되어있는데요, 세무조정이 익금불산입 1 배당금 유보 손금불산입 1 법인세비용(직접외국) 기•사 이렇게 나와서 할 필요가 없다는건가요??🥲🙏
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법인세 뇌물 세무조정 질문 2023.04.11해당카페글 미리보기
30 을 손익계산서에 세금과공과로 회계처리했고 답은 그냥 시가만큼 손불 50 (기타소득) 이라는데 손금이 아닌 30을 비용으로 회계처리 했으면 30 더 손금 불산입 해줘야되는거 아닌가요? 전에 비용처리한 30은 그대로 두고 왜 그냥 50 익금인지 이해가 잘...
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이주비대출이자,200억분배세금원천징수부당 이유 2023.04.06해당카페글 미리보기
경우 손금불산입하고 사외유출로 하되 수익사업 부분에 대해서만 배당소득 처분하고 조합청산 시 조합원에게 배당처분을 통해 지급되더라도 이에 대해 법인세가 부과되지 않는다. 또한 「조세특례제한법」은 ‘해당 정비사업에 관한 관리처분계획에 따라...
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법인세법 3-95 수입배당금 질문있습니다 2023.03.30해당카페글 미리보기
안녕하세요 수입배당금 관련해서 외국납부세액공제와의 동시에적용받을수없고 다만 직접외국납부세액을 비용처리했을시에 손금불산입 기사유 세무조정을 해주는 것이며 해외수입배당금 원천징수전 금액의 95%를 익금불산입 유보 해준다 (10%(5%), 기준일...
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놓치면 안되는 법인세 기본 정보 2023.03.30해당카페글 미리보기
그러려면 꾸준히 노력해야겠죠? 괄목상대를 위한 정보! 법인세 관련 뉴스로 지식을 채워봐요! 법인의 순자산을 감소시킨다고...무관한 경비나 부당한 공동경비, 한도 초과액 등은 손금 불산입 항목이니 유의합니다. 법인의 순자산을 감소시킨다고 취급되며...
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재무회계연습/법인세회계/17-20/감가상각비/x1년분과 x2년분의 추인분 금액을 어떻게 알 수 있나요? 2023.03.29해당카페글 미리보기
1. 손금불산입된 x1년분 감가비가 x3년에 50,000 x4년에 100,000 이렇게 추인되는건 선생님께서 그냥 임의로 정해주신걸까요? 문제에 별다른 언급이 없는 것 같아서 저는 x4년에 전액 추인 될 수도 있다고 생각했습니다. x2년분 손급불산입된 감가비가 x...
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제106회 전산세무회계 이의신청 결과 23.02.24 2023.03.16해당카페글 미리보기
세무상으로는 손금불산입 항목이기 때문에 답안 작성에 명칭으로 인한 어려움은 없는 것으로 사료됩니다. 따라서 문제와 답안 모두 이상 없습니다. 문제 5번의 2번(기각) ㆍ가지금금 인정이자 계산에서 가지급금 및 가수금의 적수 계산은 채무자별로...
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2023 세법개론(1), 원용대, 좋은책 2023.03.10해당카페글 미리보기
Ⅲ. 법인세 과세 대상 소득의 종류 ······5 Ⅳ. 법인별 납세의무의 범위 ··········6 Ⅴ. 신탁 소득에 대한 실질과세 ·····7 제2절 법인의 사업연도 및 납세지 ·······10 Ⅰ. 사업연도 ··········10 Ⅱ. 납세지...
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[슬기로운 유예생활]149일 (D-175일 : 16년도 기출모의고사) 2023.02.20해당카페글 미리보기
이자비용은 전체 받은 금액에서 현금수령액을 차감하여야 한다. (발행금액을 차감하면 안됨!) -> 현금수령액 - 표시이자 = 발행...권리를 가지고 있다. 2) 동일한 과세당국에서 부과되는 법인세와 관련되어 있다. 2. 원가 : 표준종합원가계산, 관련원가...