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간이과세자 전환 질문 2022.05.25해당카페글 미리보기
납부세액 공급대가가 왜 50,000,000원인지 모르겠어요 !! 그리고 2022.7.1부터 간이과세자로 전환되었다는 조건때문에 2021.7.1전에 취득한 기계랑 건물을 (1-부가가치율)이 아닌 (1-5.5%)을 곱하는건가요 .?..
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간이과세에서 면세과세 공통재화 공급시도 당기과세 비율로 안분하나요? 2022.05.18해당카페글 미리보기
사용하는 재화 공급시 가중평균부가가치율을 '당기' 공급대가 비율로 구하는거보고, 과세 면세 공통재화도 실지쉬속 모른다면 당기 공급대가 비율로 구하는지 궁금합니다. 일반과세자는 공급할때 전기 과세면세 비율로 구하는것 때문에 헷갈리네요 ㅠㅠ
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부가가치세 문제에서 신용카드매출전표 발행 2022.05.13해당카페글 미리보기
신카발행금액이 공급가액을 의미하거나 공급대가를 의미하거나 둘중하나란 소리인데 이게 간이과세자일땐 문제가 안됩니다. 간이과세의 매출은 신카발행시 공급대가가 기본이기 때문에 매출세액과 신카공제 금액이 일치하죠. 그런데 일반과세자는 신카발행...
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(우리모의)간이유형변경 질문드립니다 2022.05.04해당카페글 미리보기
2022.1.1부터 간이과세자로 유형이변경되었을때 공급대가는 7.1~12.31 분 것만 계산하는게 맞지않나요? 하끝 부가세간이계산문제에서도 그렇게 풀었는데 1기분것도 같이 계산하는 경우는 왜그런건가요?ㅜㅜ
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제101회 자격시험 확정답안 발표 22.04.25 2022.04.25해당카페글 미리보기
등 <전산세무 1급> 이론시험 A형 15번(B형 5번)(기각) ㆍ부가가치세법 제69조 제1항에 따라 원칙적으로 간이과세자가 해당 과세기간에 대한 공급대가의 합계 액이 4,800만원 미만인 경우 납부의무를 면제합니다. 재고납부세액은 단서 조항에 따라 납부의무...
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D-34 2022.04.24해당카페글 미리보기
계산서 발급의무가 있는 간이과세자)가 공급자여야 한다. 따라서 미등록사업자, 면세사업자 및 영수증 발급 적용기간의 간이과세자는 제외 매입자발행세금계산서를 발행하려는 신청인은 거래건당 공급대가가 10만원 이상인 거래에 대해서 해당 재화 또는...
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간이과세자 문제 질문요 2022.04.09해당카페글 미리보기
어제 강경태 선생님 보충강의에서 객세 1-223 33번 문제 풀어주실때 간이 공급대가 4800미만, 재고납부세액 있는 경우 재고납부세액은 납부해야 하지만 납부세액 면제되니까 공제세액은 논리상 없는 것으로 보는 의견도 있다고 하시던데 실제 문제 나오면...
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세무회계 연습서 p.651 부가가치세 - ch4. 간이과세 [실전문제 3] 질문입니다. 2022.04.06해당카페글 미리보기
비율 계산시에 전기 공급대가 비율을 적용했는데 해설에서는 왜 당기 비율을 사용하는지 잘 모르겠습니다 ㅠㅠ 일반과세자의 당기 중에 공급한 공통사용재화에 대한 공급가액을 계산할 때 전기 비율을 사용하는 것과 동일한 논리로 접근했는데 왜 이렇게...
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부가가치세법 시행규칙(시행 2022. 3. 18) 2022.03.25해당카페글 미리보기
따라 대가를 받는 용역으로 한다. 다만, 제3호의 경우에는 후원수당을 지급받는 부분으로 한정한다. 1. 방문판매원 또는 후원방문판매원 2. 방문판매업자 또는 후원방문판매업자로부터 사업장 관리ㆍ운영의 위탁을 받은 자 3. 다단계판매원 제31조(법률...
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부가세 신고 2022.03.23해당카페글 미리보기
그 대가로 지불하는 금액에는 부가가치세가 포함되어 있습니다. 최종소비자가 부가가치를 직접 계산해서 세금을 납부하는 것이...세액 - 매입세액 매출세액 ? 사업자가 과세 재화나 용역을 공급할 때 거래상대방으로부터 일시적으로 징수하는 부가가치세를...