카페검색 본문
카페글 본문
-
D-1 2022.08.26해당카페글 미리보기
전액 손금불산입 -> 귀속자에 따라 배당, 상여 등으로 소득처분함 49. 실질공급 -> 매입세액공제여부와 무관하다.(불공제 재화도...1순위> 공급한 재화 또는 용역의 시가 <2순위> 공급받은 재화 또는 용역의 시가 <3순위> 법인세법, 소득세법상 부당행위...
-
제103회 자격시험 확정답안 발표 22.08.23 2022.08.23해당카페글 미리보기
설정, 법인세 산출세액의 계산, 법인조정관련 조정계산서 등) <전산세무 1급> 이론시험 A형 2번(B형 12번)(기각) ㆍ복구원가는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하 거나 또는 부지를 복원하는 데 소요될...
-
연습서 p.96 / 법인세 / 손금 / 주식매수선택권 2022.08.22해당카페글 미리보기
좋을까요? 반대 예로 직접외국납부세액 세액공제에서는 회사가 외국납부세액을 비용처리 하지 않았다는 등 특별한 언급이 없으면 당연히 외국에서 납부한 세금은 비용처리 했을테니 따로 손금불산입을 하고 세액조정을 하는데 이런 부분이 헷갈립니다...
-
사택 관련 부계부 질문 2022.08.17해당카페글 미리보기
부가가치세에서는 출자임원이든 아니든 용역의 무상공급으로 보기에 부계부가 적용되지 않는다. 2. 법인세법에서는 출자임원에게 사택을 무상임대한 경우, 부계부가 적용되면서 그 차액은 업무무관비용으로 보아 손금불산입한다. 이렇게 정리하면 될까요?
-
김경섭 공무원세법 3.0, 김경섭, 고시동네 2022.08.16해당카페글 미리보기
관련비용 ·····593 2. 업무용 승용차 손금불산입 절차 ····594 CHAPTER 5 손익의 귀속시기 / 602 1. 의 의 ·········603 2. 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 ·······603 3. 거래형태별 손익귀속사업연도 ········603...
-
재무회계 법인세 분개 질문 2022.07.15해당카페글 미리보기
전) 법인세 비율은 30%로 일정하다. 일때, 회계처리는 (B) 매출원가 10,000 / 기말재고 10,000 (T) × 세무조정 손금불산입 10,000 유보이니깐 법인세 고려한 회계처리 매출원가 10,000 / 기말재고 10,000 이연법인세자산 3,000 / 법인세비용 3,000 이...
-
( 손진호 세법 ) 2023 손진호의 기억에 남는 Tax Story 공무원 세법 기본서, 손진호, 패스원탑/휴먼스토리 2022.07.07해당카페글 미리보기
이자비용공제 Ⅴ. 기타의 소득공제 Ⅵ. 종합소득공제의 배제 CHAPTER 08 차감납부할세액의 계산 Ⅰ. 종합소득세액의 계산구조 Ⅱ. 세액계산의 특례 Ⅲ. 세액공제와 세액감면 Ⅳ. 기납부세액 CHAPTER 09 퇴직소득 Ⅰ. 퇴직소득의 범위 Ⅱ. 퇴직소득금액의...
-
제102회 자격시험 확정답안 발표 22.06.20 2022.06.28해당카페글 미리보기
선급비용, 선납세금의 대체 등)을 입력한 후, 결산자료입력 메뉴의 해당란에 문제에서 제시한 금액을 입력하고 반드시 결산대체분개를 입력( 전표추가 기능을 사용하여 자동분개 생성 또는 일반전표입력 메뉴에 직접 수동분개 입력)하여야 합니다. ⑨...
-
2-22p 도급공사 작업진행률 산정 질문입니다. 2022.06.20해당카페글 미리보기
드립니다. 확인만해주시면 감사하겠습니다. 손금인정여부: 공사손실충당금, 하자보수충당금 모두 지출시 비용(손금불산입) 작업진행률 산정: 법인세법이 아니라 기업회계기준에 따름 ⓐ작업진행률 분자(누적발생원가): 공사손실충당금 제외, 하자보수...
-
D-78 2022.06.11해당카페글 미리보기
공상처리비 접대비 처분은 위법하다. 2. 근거 (1) 손금의 정의 손금이란 자본 또는 출자의 환급, 잉여금의처분 및 법인세법에서 손금불산입항목으로 규정한 것을 제외하고 해당 법인의 순자산을 감소시키는 거래로 인해 발생한 손실 또는 비용(이하 손비...