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법인세 업무무관자산관련 비용 2024.07.01해당카페글 미리보기
업무무관자산 관련 비용은 전부 손금 불산입인데 왜 처분손실은 손금인정인가요? 업무 관련 여부와 상관없이 처분시 장부금액은 전부 손금인가여?
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세무사유예3단계 4회차/문제2/당기법인세부채/중간예납의 세무조정 여부 2024.06.23해당카페글 미리보기
계정과목 / 질문내용 구체적 요약 안녕라세요 유예3단계 4회차 문제2의 물음1 자료(8)에서 중간예납으로 납부한 세금을 법인세비용처리 햇다고 문제에서 제시를 했습니다 그런데 세법상 중간예납은 선급번인세로 처리를 하니 손금불산입을 해야되지 않나요...
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재무회계연습 / 회계변경과 오류수정 / p 18 22 / 법인세비용, 당기법인세부채 / 법인세 고려한 분개에서 법인세비용이 오는 이유 2024.06.16해당카페글 미리보기
된거같은데 혹시 최초 수정분개하면서 매출원가로인해 100000 ni 감소하고 손금산입, 손금불산입 세무조정으로 다시 과세금액이 100000증가하여 당기법인세부채에는 영향을 미치지않고 그대로 75000과 45000의 차액이 법인세비용으로 흘러들어가는것일까요...
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4-165페이지 가지급금인정이자 법인세법 2024.06.10해당카페글 미리보기
자료에서 동그라미 2번과 동그라미 3번의 이자비용은 차입금에 이자율을 곱한 금액과 다른 금액인데 왜 다른 것인지 이유가 궁금합니다. (2) 166페이지 업무무관자산관련 지급이자 손금불산입 산식에서 지급이자가 30,975,342로 기재되어 있는데 1번 자료...
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손익의 귀속시기 문의 2024.05.10해당카페글 미리보기
2020년 법인세 신고시 세무조정은 올바르게 조정 하였으며 아래 추징 부가가치세는 추징한 사업연도인 2023년에 모두 납부 가정...세액에서 추가로 차감할 매입세액은 500만원으로 가정 => <손금불산입> VAT선급금 500만원(기타 또는 기사) (이유 : 귀책...
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해설p.281/외국납부세액공제/손금불산입 2024.04.28해당카페글 미리보기
p.105 해설 p.281 <주1>을 보고 정신이 번쩍 들었습니다. 이 문제에서는 다른 문제와 달리 특이하게 직접외국납부세액을 법인세비용이라고 분개를 줬기 때문에 이중으로 손불 하면 안되는 것이고 보통 다른 문제들처럼 1.분개가 안주어져있거나 2.세금과...
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(법인세)/p.71/물음3-요구1/선급법인세자산 2024.04.20해당카페글 미리보기
분개는 이해가 되는데 평소에는 생각도 안해봤던 선급법인세자산 관련하여 갑자기🥹🥹 의문이 들어 질문드립니다. 법인세 비용 자체는 손금불산입 항목이지만 이법자산,이법부채, 선급법인세자산 등은 법인세 회계의 부산물로 나온 것일뿐 그 자체로는...
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법인세법 시행규칙[기획재정부령 제01041호, 시행 2024. 3. 22.] 2024.03.26해당카페글 미리보기
결손금에는 법인세의 과세표준과 세액을 추계결정 또는 경정함에 따라 법 제68조에 따라 공제되지 아니한 이월결손금을 포함한다. <개정 2003.3.26, 2019.3.20> ③ 영 제10조제1항제3호에서 "기획재정부령으로 정하는 기관"이란 「한국해양진흥공사법」에...
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35.대법원 2006. 4. 14. 선고 2005두10170 판결-납세의무자가 자산을 과대계상하거나 부채를 과소계상하는 등의 방법으로 2024.03.09해당카페글 미리보기
부당하게 손금불산입된 부분과 익금산입된 부분의 내역과 금액이 모두 밝혀졌다. 국세심판원은 이러한 분식결산의 사실관계는...나머지 청구를 받아들이지 아니하였다는 것이므로, 위 국세심판원의 심판 당시에 이미 2000년도 귀속 법인세에 관한 위 증액...
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2024 세법개론 [1],원용대,미래가치 2024.03.06해당카페글 미리보기
Ⅲ. 법인세 과세대상 소득의 종류 Ⅳ. 법인별 납세의무의 범위 Ⅴ. 신탁소득에 대한 실질과세 제2절 법인의 사업연도 및 납세지 Ⅰ. 사업연도 Ⅱ. 납세지 제3절 법인 원천소득에 대한 이중과세 조정 Ⅰ. 법인단계 이중과세 조정방법 Ⅱ. 주주단계 이중과세...