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2-154 회수기일도래기준 주의사항 2024.07.24해당카페글 미리보기
2.회수약정기일 이전에 회수한 금액은 회수약정기일에 익금이므로 선수금으로 처리해둔다 (Q1.회사가 매출잡으면 손금산입 세무조정 하는 것일까요?) 3.인도일 이전에 회수하였거나 회수할 금액은 인도일에 익금(인도일에 회수한 것으로 봄) (Q2. 얘도...
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정우승 연습서 답에서 빠진 세무조정 2024.07.22해당카페글 미리보기
자료 1번에서 특수한테 고가매입하면 업무무관자산도 손금산입유보 + 손불 배당해야 하는거 아닌가요? 이게 답에 빠져있는데 업무무관자산은 부계부적용 안하나요?
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재무회계연습/법인세회계/17-40 vs 17-45 /재평가잉여금/세무조정 2024.07.22해당카페글 미리보기
관련계정과목 / 질문내용 구체적 요약 p17-40 해설 2 x2.7.1 처분하면서 oci직접대체로 재평가잉여금 손금산입(기타), 손금불산입(유보)/미처분이잉 익금산입(기타)로 (-)유보가 추인되는 형태이고 p17-45 강사님께서는 감가비 차이로 20,000손금불산입...
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법인세 유가증권 처분 2024.07.21해당카페글 미리보기
2번 처분에서 기타포괄손실은 <손금산입> 0.8(기타) 하고 <손금불산입> 0.8 (유보) 하는게 아니었나요? 손금산입 0.8 기타만 하는 이유 설명해주실 분 ㅠㅠ
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세무회계 업무용승용차 감가상각비 2024.07.18해당카페글 미리보기
해도 되나요? <손금불산입> VAT 매입세액 2,000,000 (유보) <손금산입> 시인부족액 3,400,000 (🔺유보) <손금불산입> 업무무관비용 2,240,000 (상여) 1행 2행 묶으면 답안처럼 <손금산입> 업무용승용차 감가상각비 1,400,000 (🔺유보) 랑 같게 볼 수 있을까요??
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Re:대법원 2011. 9. 29. 선고 2009두11157 판결-보증보험업 등을 목적으로 하는 갑 주식회사가 종전과 같이 보험사고 발 2024.07.17해당카페글 미리보기
판단하는 기준 [2] 보증보험업 등을 목적으로 하는 갑 주식회사가 종전과 같이 보험사고 발생으로 지급한 보증보험금을 손금에 산입한 다음 보험계약자 등에 대해 취득하는 구상채권은 실제로 이를 회수한 사업연도에 익금 산입하여 2005 사업연도 법인세...
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2024 세무회계연습/2-44p/실전 15번/유가증권 처분 세무조정 2024.07.16해당카페글 미리보기
4.2로 잡고 T분개를 현금 4.2 / 유가증권 6 NI 1.8 / 비지정 기부금 0.2/ 현금 0.2 로 보아 세무조정이 손금산입 유보추인 1.2 (-)유보, 손금산입OCI 0.8 기타, 손불 비지정기부금 0.2 기사 로 풀었는데 혹시 투자주식은 의제기부금을 적용하면 안되는 건...
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Re:국세기본법 시행령: 제1조~제69조 2024.07.16해당카페글 미리보기
법」 제36조제1항에 따른 국고보조금등과 같은 법 제37조제1항에 따른 공사부담금에 상당하는 금액을 익금(益金)과 손금(損金)에 동시에 산입(算入)하지 아니한 것 3. 제2호와 유사한 사유로서 기획재정부령으로 정하는 것 [전문개정 2010.2.18] 제25조의2...
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적격합병 세무조정 문의 2024.07.14해당카페글 미리보기
안녕하세요 적격합병시에 자산조정계정으로 손금 산입한 감가상각자산이 있는 경우 이거 차기 감가상각을 어떻게 하나요? 자산 감액분이 있으니까 직부인 시부인 하나요? 내용이 찾아봐도 없어서요 설명좀 해주실분 계실까요? 자산조정계정이 감가상각비와...
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재무회계연습 / 법인세 회계 / 17-18 / 감가상각비 / x2년과 x4년의 세무조정이 이해가 안됩니다. 2024.07.13해당카페글 미리보기
시부인 해보면 15만, 5만, (5만), (15만)인데 풀이에는 15만, -, (5만), (10만)으로 나옵니다. Q. x2년에 5만원 손금불산입해주고 x4년에는 15만원을 손금산입해줘야 할 것같은데 실제로는 왜 x2년에 세무조정 없음, x4년에 손금산입 10만원인지 궁금합니다.