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Re:국세기본법 시행령: 제1조~제69조 2024.07.16해당카페글 미리보기
정상적인 세금납부가 곤란하다고 국세청장이 인정하는 경우 5. 권한 있는 기관에 장부나 서류가 압수 또는 영치된 경우 6. 「세무사법」 제2조제3호에 따라 납세자의 장부 작성을 대행하는 세무사(같은 법 제16조의4에 따라 등록한 세무법인을 포함한다...
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혹시 회계사님, 세무사님 계신가요? 세금계산서나 부가세 관련 질문있어요ㅠ 2024.05.31해당카페글 미리보기
회계팀에서 일하고 있는데 현장에서 올라온 4월 매입 세금 계산서를 확인하고 있습니다. 그런데 한 업체에서 23년 4...수정해야하는데 기재사항착오정정으로 23년 (-)치고 24년 4월로 수정하면 가산세가 나오는가요? 24년 4월로 발급한걸 기재사항착오...
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나라장터 계약 2024.04.15해당카페글 미리보기
계산서를 공공기관에서 요구하는 품목, 규격, 비고로 수정발급(수정사유:기재착오/정정)을 요청했는데요. 2023년 4월부터 2024년 3월까지의 전자세금계산서를 2024년 4월에 기재착오/정정으로 수정전자세금계산서를 발급하면 가산세가 발생하는 거...
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세금계산서 잘알들아 이거 처리 어케해야하냐 2023.07.31해당카페글 미리보기
Daum/kakao 검색 허용 해제 필수! 공지 필독! 1. 세금계산서 발행함 - 메일주소 오기입 2. 기재사항 착오정정으로 수정발급 - 마이너스계산서 메일주소 재 오기입 3. 2번 계산서를 다시 기재사항 착오정정으로 메일주소 정확기입 4. 당초승인번호가 1...
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수정전자세금계산서 발급 2023.05.25해당카페글 미리보기
1,100,000 (부가세포함)을 수취하였습니다. 그런데, 거래처A가 올바르게 발급된 전자세금계산서 ₩1,100,000 (부가세포함)을 수정사유를 '기재사항착오정정'으로 하여 -₩1,100,000 (부가세포함)을 발급한 후, 4월 30일자로 ₩1,100,000 (부가세포함) 수정...
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전자세금계산서 수정 발급 2023.05.11해당카페글 미리보기
세금계산서 ₩1,100,000 (부가세포함)을 수정하기 위해서 두가지 방법을 생각해보았습니다. 1. 첫번째 방법은, 수정사유를 '기재사항착오정정'으로 하여 -₩1,100,000 (부가세포함)을 발급한 후, 4월 30일자로 ₩880,000 (부가세포함) 발급하는 방법 2. 두...
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제106회 전산세무회계 이의신청 결과 23.02.24 2023.03.16해당카페글 미리보기
신고가산세를 적용하여야 합니다. 문제 4번의 2번(기각) ㆍ해당 문제의 장기차입금은 전기 말에 15,750,000원으로 평가되었므로 당기 말의 평가액 15,450,000원 (외화부채 $10,000×당기 말 환율 1,545원/$)과의 차액인 300,000원이 외화환산이익으로 계산...
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지연수취가산세 2022.10.20해당카페글 미리보기
사유를 기재사항착오정정으로 하여 발급하였는데, 거래처A가 착오발급한 전자세금계산서의 발급 히스토리는 아래와 같습니다. ①...착오발급 : 작성일자 2022년 7월 31일 \0 (부가세포함, 수정전자세금계산서) 여기서 질문 드리겠습니다. 1. 거래처A에서...
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전자계산서 수정발급 2022.10.07해당카페글 미리보기
1,400,000 (부가세0) 수정발급1(기재사항착오정정) : -₩1,400,000(부가세0) 수정발급2(기재사항착오정정) : ₩0(부가세0) 여기...2022년 2기 예정 부가세 신고시에 세금계산서 합계표에 이 건을 기재하여 제출해도 되나요? 공급가액과 부가세가 \0원인...
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제103회 자격시험 확정답안 발표 22.08.23 2022.08.23해당카페글 미리보기
것입니다. ㆍ착오로 세금계산서를 이중으로 발급한 경우는 처음에 발급한 세금계산서의 내용대로 음의 표시를 하 여 수정세금계산서를 1매 발급합니다. 따라서 문제와 답안 모두 이상 없습니다. 실무시험 문제 1번의 1번(기각) ㆍ문제를 살피어 본다면...