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외부회계감사 법인이 작년에는 이익이 났는데 올해 결손금이 발생하여 소급공제 신청을 해야하는데 회계사님이 소급되는 부분을 미수금으로 잡아놓으라고 하네요. 그럼 분개는 어떻게 해야하나요?

안녕하셔요 법인세를 2010.4월에 이월 결손금 소급공제를 받앗는데요 분개는 어떻게 하는지.....

부채 9,000 02.12.31 미수법인세환급액 3,000 / 법인세 비용(i/s 01) 3,000이라고 나와있는데요, 이거 02.12.31일에 법인세 비용 3,000은 수익인데 (01년이라고 써놓으셨는데) 실제 분개에서는, 전기 R/E 3,000 으로 보는건가요? 아니면 당기 수익인가요...

부분은 회계처리 할수 없으므로 답은 다르게 나타납니다. 소급공제못함) .법인세비용100/이연법인세차100 (실제 이연법인세차가...실현가능성을 검토함에 있어 당해 연도에 결손금이 발생하는 경우에 전기이전에 계상한 이연법인세차를 전액 감액...

정리분개를 하거나 입력을 하여 결산을 완료하시오.(8점) [1] 2017년 12월 1일에 장부상 현금잔액과 실제 현금잔액이 150,000원 차이가 발생하였고 그 원인이 규명되지 않았다. 2017년 12월 2일에 부족액 150,000원 중 50,000원은 통신비의 누락임이...

결손금소급공제에 필요한 모든 요건은 충족한다고 가정한다.) <제8기 법인세 신고내역> 과 세 표 준 300,000,000원 산 출 세 액 40,000,000원* 세액감면 △5,000,000원 세액공제 △15,000,000원 가산세액 2,000,000원 기납부세액 △7,000,000원 차감납부...

2. 결손금 소급공제신청 Ⅵ. 법인세 신고납부 1. 최저한세의 적용 2. 농특세의 적용 3. 주요 가산세의 검토 4. 법인세신고서의 제출 5. 법인세신고후 사후처리 Ⅰ. 결산 및 재무제표 작성 1. 결산 및 재무제표의 중요성 가. 기업경영성과 평가의 핵심자료...

대차 분개방식에 의하여 이중 기록하여 관리하는 정규의 부기형식에 의한 기장을 말하며, 사업자는 기장에 의하여 작성한 장부를...계산서, 합계잔액시산표, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 등 재무제표를 작성하여야 합니다. 증빙ㆍ서류 등...

결손금 소급공제가 가능한 중소기업(조세특례제한법시행령 제2조에 해당하는 중소기업을 말한다)은 직전사업연도에 납부한 법인세액중 환급가능한 금액을 당기순이익에 반영해야 하며, 환급될 세액으로 아직 회수하지 못한 금액은 대차대조표상 미수금으로...