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외부회계감사 법인이 작년에는 이익이 났는데 올해 결손금이 발생하여 소급공제 신청을 해야하는데 회계사님이 소급되는 부분을 미수금으로 잡아놓으라고 하네요. 그럼 분개는 어떻게 해야하나요?

안녕하셔요 법인세를 2010.4월에 이월 결손금 소급공제를 받앗는데요 분개는 어떻게 하는지.....

부채 9,000 02.12.31 미수법인세환급액 3,000 / 법인세 비용(i/s 01) 3,000이라고 나와있는데요, 이거 02.12.31일에 법인세 비용 3,000은 수익인데 (01년이라고 써놓으셨는데) 실제 분개에서는, 전기 R/E 3,000 으로 보는건가요? 아니면 당기 수익인가요...

부분은 회계처리 할수 없으므로 답은 다르게 나타납니다. 소급공제못함) .법인세비용100/이연법인세차100 (실제 이연법인세차가...실현가능성을 검토함에 있어 당해 연도에 결손금이 발생하는 경우에 전기이전에 계상한 이연법인세차를 전액 감액...

정리분개를 하거나 입력을 하여 결산을 완료하시오.(8점) [1] 2017년 12월 1일에 장부상 현금잔액과 실제 현금잔액이 150,000원 차이가 발생하였고 그 원인이 규명되지 않았다. 2017년 12월 2일에 부족액 150,000원 중 50,000원은 통신비의 누락임이...

있는 결손금소급공제에 의한 환급세액은 얼마인가? (주)한공의 2017년 법인세신고현황 법인세 과세표준 법인세 산출세액 법인세 세율 ① 12,000,000원 ③ 22,000,000원 300,000,000원 40,000,000원 2억원 초과 200억 이하 20%(2억원 이하 10%) ②...

대차 분개방식에 의하여 이중 기록하여 관리하는 정규의 부기형식에 의한 기장을 말하며, 사업자는 기장에 의하여 작성한 장부를...계산서, 합계잔액시산표, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 등 재무제표를 작성하여야 합니다. 증빙ㆍ서류 등...

법인의 결손금에 대한 소급공제제도는 중소기업에 한하여 공제신청서를 법인세 신고기한까지 제출하는 경우에 적용한다.(법법 72조) 15. 다음은 법인세법상 기타사외유출에 대한 소득처분을 나열하고 있다. 이에 해당되지 않는 것은? ① 귀속이 불분명하여...

대차분개방식에 의하여 이중기록하여 관리하는 정규의 부기형식에 의한 기장을 말하며, 현행 소득세법상 직전연도 수입금액이 일정금액(도ㆍ소매업 3억원, 제조업ㆍ숙박 및 음식점업 1억5천만원, 부동산임대업ㆍ서비스업 7천5백만원 등) 이상인 사업자는...