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경정으로 8천만 이상이 된 경우에는 “수정신고등을 한 날이 속하는 과세기간의 다음 과세기간이 시작하는 날부터 전자세금계산서를 발급해야 한다. “ 하끝에서는 이렇게 나와있는데 경태쌤 써머리에는 “수정신고 등을 한 날이 속하는 과세기간부터 전자...

국세청에 전송이 되었구요 근데 오늘 거래처에서 금액이 변동이 됐다고 다시 재발행을 해야 한다고 하네요 7/31자로 발행된 금액에서 (-)되는게 아니라 추가로 금액이(+)된건데 수정세금계산서 발행하지 않고 추가금액만큼 한장더 발행해도 되는지요 날짜...

전기료를 선수전기료로 분개 지금 현재 시행사가 임의 부과한 전기료를 돌려달라고해서 본사가 수정세금계산서를 발행했습니다. 예시) 세대 전기료 환불 공급가액 -1,000,000 세액 -100,000 * 이런 경우 분개를 어떻게 해야 할지 모르겠습니다. 선수전기료...

공급자에게는 공급가액의 2%의 가산세를 부과하고, 공급받는 자에게는 매입세액을 공제하지 않았습니다. 그러나 2019년 2월 12일...기간에 대한 확정신고기한이 지난 후 세금계산서를 발급받은 경우라도 세금계산서의 발급일이 확정신고기한의 다음 날부터...

A가 세무관련 지식이 없어서, 과세 세금계산서에 공급가액만 기입하여 가져왔길래, 당사의 경리실무자가 수정테이프로 세금이라는 부분을 지우고, '계산서'만 보이게끔 수정하였습니다. 즉, 첫번째 파일의 면세 계산서가 법적 양식인데, 당사는 법인A...

내용인 확장해석금지에 따라 허용되지 않는다. 처벌조항에서 정한 ‘세금계산서를 발급하지 아니한 경우’에 ‘세금계산서를 발급한 후 그 공급가액에 음의 표시를 한 수정세금계산서를 발급한 경우’가 포함된다고 보는 것은 문언의 가능한 의미를...

당초의 공급가액에 추가되는 금액 또는 차감되는 금액이 발생한 경우에는「부가가치세법 시행령」 제70조 규정에 의거 수정 세금계산서를 발급할 수 있는 것임 【문서번호】부가-686, 2014.08.04 【질의】 (사실관계) 가. 질의자(이하“회사”)은「집단...

공급가액 기재착오를 원인으로 수정세금계산서를 발급하는 경우 가산세 부과 여부 등 【질문】 당사는 거래처에 대한 2014년 12월 공급가액에 대하여 2014년 12월 31일을 작성일자로, 2015년 1월 12을 발급일자로 하여 전자세금계산서를 발급하였습니다...