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당기 매입한걸 당기에 매각할 경우 직전 공급가액으로 안분하는건 알겠는데, 과거 매입한 것도 그렇게 계산하는지, 그리고 간주시가 계산해서 구하는지도 궁금합니다.

부가세 신용카드 매출전표 발행 세액공제의 경우 1. 영수증 발급사업자 (소비자업종 또는 요건 충족 간이과세자) 2. 과세사업자 3. 직전연도 공급가액 합계액 10억원 이하 개인사업자 일 경우 Min [공급대가 * 1.3%, 연간한도 천만] 이렇게 공제하는 것...

비율) 해주는데, 이유는 24-2에 공급해서 공통사용재화로 들어가니까 그런건가요? 24-2에 전기 과세 비율만큼 공통사용재화 공급가액으로 들어갔을테고 한편 면세비율만큼은 불공인데, 예정 때 안분해둔 것과의 차액으로 정산하는 개념인지 궁금합니다...

영위하는 법인입니다. 법인카드로 물품을 매입한 경우, 부가세 신고시 신용카드매출전표 등 수령명세서에 공급가액과 부가세를 기입하여 매입세액 공제를 받는데요. 매 분기 부가세 신고를 할 때 마다 반드시 홈택스의 사업용신용카드 매입세액 공제 확인...

안녕하세요 이거 저는 공급가액이 다 주어져서 공급가액으로 안분하고 정산했는데 해답을 보니 면적기준으로 했더라고요 문제에 사용면적으로 배분했다는 말이 따로 없고, 공급가액이 주어져서 사용면적을 대용치로도 사용할 필요가 없는데 왜 안분을 사용...

공통매입세액 안분 시 합계 5백만원 이상이면 면세공급가액비율에 상관없이 안분계산 하는데요. 위 5백만원 기준이 총 매입세액에 공급가액비율을 곱한 후의 금액인가요? 아니면 공통사용재화 매입 시 지출한 매입세액 기준인가요? 답변 미리 감사드립니다.

안녕하세요 부가세 예정매입세액 질문드립니다. 1. 예정신고기간 중에 공급가액 또는 사용면적이 확정된 경우 예정신고시 예정신고기간 비율에 따라 1차정산 후 확정신고시 2차 정산인 것으로 알고 있는데요, 비슷한 논리로 예정신고기간 중에 매입시에...

바로 확정비율 사용 & 1기 공통매입세액 재계산 적용)을 계산한 후, 3개월치 예정납부세액(=>2기 9월 공통매입세액에 7~9월 공급가액 비율 사용 & 1기 공통매입세액은 무시(재계산X))을 계산하여 [ 6개월치 납부세액 3.35 - 예정납부세액 1.91 ] 으로 정답...

직전 과세기간이 없는 경우 라고 되어 있습니다. 지금부터 질문 드리겠습니다. 2024년 1기 예정때는 면세공급가액이 5퍼센트 미만이라서 공통매입세액 불공제를 반영 안했는데, 2024년 1기 확정때 면세공급가액이 5퍼센트를 초과하면, 1기 예정때 반영 안...