카페검색 본문
카페글 본문
-
공통매입세액, 과세전환 질문있습니다 2024.06.24해당카페글 미리보기
공통매입세액 계산시 공급가액이 없는 경우 예정비율로 계산하고 공급가액이나 사용 면적비율 확정되면 정산하자나요 이때 예를 들어서 3월1일에 공급가액이 확정되면 예정신고때 확정된 공급가액 비율로 정산하고 확정신고때 다시 2차로 정산하는 걸로...
-
공통매입세액의 안분계산 2024.01.23해당카페글 미리보기
안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제...기간의 총공급가액 중 면세공급가액이 5퍼센트 미만인 경우의 공통매입세액. 다만, 공통매입세액이 5백만원 이상인 경우는...
-
749/부가가치세법/3장 매입세액의 계산 2024.03.14해당카페글 미리보기
이다. 회사는 지급한 판매장려금과 판매장려상품을 공급가액에서 차감하지 않고 판매비로 회계처리하였다. 판매장려금과 판매...판매장려금은 부가세에서 차감하지 않아서 부가가치세 추가납부세액에 2,000,000를 더해줘야하지 않나요.? 감사합니다
-
공통매입세액 안분계산 생략 2024.01.13해당카페글 미리보기
안녕하세요 ②해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 공통매입세액이 건별이 아니라, 과세기간 내의 합계액을 의미하는건가요? 공급가액은 건별 공급가 50백만원 미만인 경우라고 되어있는데, 매입세액에는 건별이라는 표현이 없어서 합계...
-
세법 매출세액 안분계산 질문 있습니다. 2023.12.14해당카페글 미리보기
토지, 건물 일괄공급가액에 vat가 포함되어있을 경우입니다. 같은 거 구하는 내용인데 왜 하나는 100/110을 곱해주고 하나는 아닌가요..
-
50p / 부가가치세 / 과세표준과 매출세액의 계산-전자세금계산서 2023.12.06해당카페글 미리보기
04 1번 선지 “직전 과세기간 사업장별 재화 및 용역의 공급가액의 합계액이 8천만원 이상인 개인사업자는 전자세금계산서를 발급해야 한다” 의 선지 판단 기준이 궁금합니다 24년 1차 시험일을 (24년 2월 말) 기준으로 전자세금계산서 의무발급 대상자...
-
의제매입세액 한도계산시, 과세표준 질문입니다. 2022.11.25해당카페글 미리보기
의제매입세액 한도계산시 과세표준에서 간주공급가액이 위에는 제외되어 있는데 반해, 아래 문제에서는 포함해서 계산하고 있는걸 발견했습니다. 혹시 간주공급가액을 의제매입세액 한도계산 과세표준에 포함해야하는지 여부를 알고계신분 계실까요?
-
부동산 매입 시 중계수수료도 매입세액공제 대상인지요? 2024.04.04해당카페글 미리보기
토지 관련 매입세액이 구분되지 아니하는 경우에는 공통매입세액을 안분계산하는 것으로 중개료 부가가치세 매입세액 * 토지가액...부분을 받기로 한 때 발급한 임대료 세금계산서의 공급가액은 부가가치세 신고시 이를 일할계산하지 아니하고 전액 신고...
-
의제매입세액공제 한도율 증가 2022.07.18해당카페글 미리보기
세액공제 한도율이 50/100으로 증가되었다고 알고 있습니다. 의제매입세액공제 한도율이 늘었다는 것은, 의제매입세액 한도계산 대상 공급가액을 계산할 때.. 기존에는 면세농산물과 관련하여 1월~6월까지 공급한 과세매출 공급가액x40%로 계산하던 것을...
-
부가세) 면세포기한 부분은 면세 공급가액인가요? 과세 과표인가요? 2023.10.02해당카페글 미리보기
재화를 팔 경우, 어떻게 안분계산해야 하나요? a. 면세포기를 과세 과표로 보고 과세비율 75%로 계산 b. 면세포기분도 면세니까 과세비율 50% 어떤게 맞는건가요? 의제매입세액 한도 계산시에는 면세로 치는걸로 알고 있는데, 공통사용재화는 헷갈리네요..