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공통매입세액 정산 관련 2024.07.08해당카페글 미리보기
세린이입니다. 우선 답변 주셔서 감사합니다. 제 질문은 공급가액이 없어 대용치(예정공급가 혹은 예정 사용면적 등)로 안분한 경우에는 과세기간별 대용치 자료가 제시되어도 납부세액 재계산(과세기간별 면세비율 차이 조정)을 하지 않는건가요? 결론...
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공통매입세액의 안분계산 2024.01.23해당카페글 미리보기
안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은 공제되는 매입세액으로 한다...
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공통매입세액 안분계산 생략 2024.01.13해당카페글 미리보기
안녕하세요 ②해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 공통매입세액이 건별이 아니라, 과세기간 내의 합계액을 의미하는건가요? 공급가액은 건별 공급가 50백만원 미만인 경우라고 되어있는데, 매입세액에는 건별이라는 표현이 없어서 합계...
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부가세 공통매입세액의 재계산과 정산 2024.02.13해당카페글 미리보기
1기에 취득한 공통매입재화(감가상각자산 재화로 가정)를 공급가액의 데이터가 없어 예정치(예를들어 매입배율 등)로 안분했을 경우 x1년 2기에 공급가액의 확정치가 나올 경우 정산을 하고 (정산을 한 대신 감가상각은 미적용) x2년 3기부터는 이전 면세...
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부동산 매입 시 중계수수료도 매입세액공제 대상인지요? 2024.04.04해당카페글 미리보기
부대비용(중개수수료 등)의 매입세액 중 토지 취득에 관련한 매입세액은 공제되지 아니하는 것이며, 토지 관련 매입세액이 구분되지 아니하는 경우에는 공통매입세액을 안분계산하는 것으로 중개료 부가가치세 매입세액 * 토지가액/(토지가액 + 건물가액...
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[질문]원재료, 상품은 공통매입세액안분 정산 2023.06.06해당카페글 미리보기
세무사사무실에서 원재료와 상품은 공통매입세액안분과 정산을 안하다고 하는데 맞는 말인가요? 맞으면 이유를 설명을 해주실수 있을까요
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요약서3-99 안분계산 방법/부가가치세법 2024.07.22해당카페글 미리보기
양소영 교수님 안녕하세요. 요약서 P. 3-99 2) 동일한 과세기간에 공급한 공통사용재화에 대한 공통매입세액 질문입니다. 해당 부분강의를 다시 듣긴 하였으나 제가 확실하게 이해한 것인지 확신이 들지 않아 질문드리게 되었습니다. 예컨대 24년 8월 1일...
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3-640 /부가가치세 / 납부세액의 계산 종합/ 공통매입세액 면세사업등분 2022.08.23해당카페글 미리보기
사업등분을 하지 않았는데 복숭아 가공을 위한 것이기 때문에 통조림(과세사업분)과 그대로 판매분(면세사업분)으로 안분해야할 것 같은데 안분하지 않은 이유를 잘 모르겠습니다. + 해당 문제가 ‘필수/유예’이던데 필수라서 풀기는 했는데 23목표...
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세무2급-공통매입세액안분계산, 정산? 2011.04.08해당카페글 미리보기
네...보통 문제에서 부가가치세신고서나 회계처리까지 물어보지 않아요.... 부속서류인 매입세액불공제내역(공제받지 못할 매입세액명세서)만 작성하시면되요... 가온세무회계클래스(동영상강의 사이트) <현재 개설 강의> *전산회계1급 기출문제과정...