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안녕하세요? 공통매입세액의 안분계산에 대한 질문 드리겠습니다. 부가가치세법 제81조 공통매입세액 안분 계산에 보면, ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 재화 또는 용역의 매입세액은 공제되는 매입세액으로 한다...

안녕하세요 ②해당 과세기간 중의 공통매입세액이 5만원 미만인 경우 공통매입세액이 건별이 아니라, 과세기간 내의 합계액을 의미하는건가요? 공급가액은 건별 공급가 50백만원 미만인 경우라고 되어있는데, 매입세액에는 건별이라는 표현이 없어서 합계...

세린이입니다. 우선 답변 주셔서 감사합니다. 제 질문은 공급가액이 없어 대용치(예정공급가 혹은 예정 사용면적 등)로 안분한 경우에는 과세기간별 대용치 자료가 제시되어도 납부세액 재계산(과세기간별 면세비율 차이 조정)을 하지 않는건가요? 결론...

감가상각자산이 예정안분비율이면 확정될때까지 납부세액 환급세액 계산 안하나요?

부대비용(중개수수료 등)의 매입세액 중 토지 취득에 관련한 매입세액은 공제되지 아니하는 것이며, 토지 관련 매입세액이 구분되지 아니하는 경우에는 공통매입세액을 안분계산하는 것으로 중개료 부가가치세 매입세액 * 토지가액/(토지가액 + 건물가액...

세무사사무실에서 원재료와 상품은 공통매입세액안분과 정산을 안하다고 하는데 맞는 말인가요? 맞으면 이유를 설명을 해주실수 있을까요

양소영 교수님 안녕하세요. 요약서 P. 3-99 2) 동일한 과세기간에 공급한 공통사용재화에 대한 공통매입세액 질문입니다. 해당 부분강의를 다시 듣긴 하였으나 제가 확실하게 이해한 것인지 확신이 들지 않아 질문드리게 되었습니다. 예컨대 24년 8월 1일...

네...보통 문제에서 부가가치세신고서나 회계처리까지 물어보지 않아요.... 부속서류인 매입세액불공제내역(공제받지 못할 매입세액명세서)만 작성하시면되요... 가온세무회계클래스(동영상강의 사이트) <현재 개설 강의> *전산회계1급 기출문제과정...

건물의 자본적지출관련 매입세액 발생 시 공통매입세액 안분계산 방법 1. 예정사용면적으로 공통매입세액안분계산 및 정산을 한 사업자가 건물에 대한 자본적지출관련 매입세액 발생시 해당 공통매입세액은 사용면적비율로 안분하는 것이 타당 2. 관리비를...